以前年度固定資產(chǎn)少計(jì)提了，現(xiàn)在調(diào)整， 然后未分配利潤(rùn)增加了十來(lái)萬(wàn)，企業(yè)所得稅稅負(fù)過(guò)高要怎么處理？

答： 你這個(gè)是屬于調(diào)整暫時(shí)性的導(dǎo)致稅負(fù)高，這個(gè)不用處理啊，這個(gè)是正常情況。

年度企業(yè)所得稅調(diào)增需補(bǔ)交企業(yè)所得稅，那個(gè)企業(yè)所得稅怎么處理？比如需交企業(yè)所得稅是2萬(wàn)，以下哪種處理方式是正確的①反結(jié)賬2017年12月的賬，加計(jì)提所得稅的分錄，使得資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)=上年未分配利潤(rùn)+今年凈利潤(rùn)②不需要反結(jié)賬2017年12月的賬，直接補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2萬(wàn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)上年未分配利潤(rùn)+今年凈利潤(rùn)-本次利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的2萬(wàn)如果是②，利潤(rùn)表上的所得稅費(fèi)用那里未體現(xiàn)2萬(wàn)

答： 你好，不需要反結(jié)賬，直接做補(bǔ)計(jì)提，然后繳納分錄 匯算清繳補(bǔ)交的稅款不在所得稅費(fèi)用體現(xiàn)的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師：我收到以前年度企業(yè)所得稅退款借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，分錄做完后，影響我資產(chǎn)負(fù)債表中期末未分配利潤(rùn)，結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)，這怎么處理

答： 你好，這個(gè)本來(lái)就會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)，是正常的，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)