6.北京新華酒廠為增值稅一般計(jì)稅方法納稅人,2019年1—11月的應(yīng)稅貨物不含稅銷售額為10 000 000元,銷項(xiàng)稅額為1 300 000元,進(jìn)項(xiàng)稅額為1 200 000元,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額為200 000元,為某企業(yè)加工甲種糧食白酒的應(yīng)稅勞務(wù)金額為100 000元。2019年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)銷售甲種糧食白酒10噸,每噸含稅單價(jià)22 600元;銷售乙種糧食白酒5噸,每噸含稅單價(jià)11 300元;銷售丙種糧食白酒20噸,每噸含稅單價(jià)33 900元?？铐?xiàng)全部存入銀行。(2)銷售散裝糧食白酒3噸,每噸含稅單價(jià)4 520元,收取包裝物押金2 260元,款項(xiàng)全部存入銀行。(3)銷售以當(dāng)月外購薯類白酒和自產(chǎn)糠麩白酒勾兌的散裝白酒6噸,每噸含稅單價(jià)2 260元。其中,外購薯類白酒3噸,每噸含稅價(jià)1 130元,取得增值稅專用發(fā)票,全部用于勾兌并銷售,貨款存入銀行。(4)用自產(chǎn)甲種糧食白酒10噸,從農(nóng)民手中換入玉米10噸,已經(jīng)驗(yàn)收入庫,開出收購專用發(fā)票。

答： 業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 （22600*10+11300*5+33900*20）/1.13*13%=97500 業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 （3*4520+2260）/1.13*13%=1820 業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額是6*2260/1.13*13%=1560 進(jìn)項(xiàng)稅額是1130*3/1.13*13%=390 業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅是10*22600/1.13*13%=26000 進(jìn)項(xiàng)稅額是226000*9%=20340 業(yè)務(wù)5進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是20340*10%=2034 業(yè)務(wù)6進(jìn)項(xiàng)稅額是780 銷項(xiàng)稅是33900*10/1.13*13%=39000 業(yè)務(wù)7銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 10*22600/1.13*13%=26000 本月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是390+20340-2034=18696 本月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 97500+1820+1560+26000+39000+26000=191880 本月應(yīng)交增值稅的計(jì)算是 191880-18696=173184

購入土豆10噸，收購憑證上注明價(jià)款20000元，用于加工薯片。支付加工勞務(wù)費(fèi)30000元，并取得增值稅專用發(fā)票。購入一臺加工設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款為40000元。銷售食品500噸，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款為100000元。銷售酒類商品，其中啤酒取得增值稅專用發(fā)票300000元，另收取包裝物押金(合同期限一年內(nèi)）2000元，白酒取得增值稅裝用發(fā)票200000元，另收取包裝物押金（合同期限一年內(nèi)）3000元。將以前月份購入的10噸玉米對外銷售8噸，取得不含稅銷售額20000元，將另外2噸玉米渣無償贈送給客戶。提供食品加工咨詢服務(wù)，收取服務(wù)費(fèi)，價(jià)稅合計(jì)3000元。假定上述應(yīng)認(rèn)證的發(fā)票均在當(dāng)期進(jìn)行了認(rèn)證，根據(jù)上述資料要求計(jì)算： （1）該食品加工廠當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；（2）該食品加工廠當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額；（3）該食品加工廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額。

答： 你好，需要計(jì)算，做好了發(fā)給你

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

購入土豆10噸，收購憑證上注明價(jià)款20000元，用于加工薯片。 支付加工勞務(wù)費(fèi)30000元，并取得增值稅專用發(fā)票。 購入一臺加工設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款為40000元。 銷售食品500噸，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款為100000元。 銷售酒類商品，其中啤酒取得增值稅專用發(fā)票300000元，另收取包裝物押金(合同期限一年內(nèi)）2000元，白酒取得增值稅裝用發(fā)票200000元，另收取包裝物押金（合同期限一年內(nèi)）3000元。 將以前月份購入的10噸玉米對外銷售8噸，取得不含稅銷售額20000元，將另外2噸玉米渣無償贈送給客戶。 提供食品加工咨詢服務(wù)，收取服務(wù)費(fèi)，價(jià)稅合計(jì)3000元。 假定上述應(yīng)認(rèn)證的發(fā)票均在當(dāng)期進(jìn)行了認(rèn)證，根據(jù)上述資料要求計(jì)算： （1）該食品加工廠當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額； （2）該食品加工廠當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額； （3）該食品加工廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額。

答： 你好,正在計(jì)算中,請稍后