公益性捐贈貨物，如何做賬，分錄？增值稅是視同銷售么？

王老師1

職稱：會計從業(yè)資格

2021-09-09 14:02

學員您好，
借：營業(yè)外支出
貸：庫存商品
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
增值稅視同銷售

鵬鵬考會計追問

2021-09-09 15:03

那申報增值稅附表還需要單獨列支出來視同銷售的么？

王老師1 解答

2021-09-09 15:04

學員您好，增值稅申報表就視同銷售部分填在附表一的未開票收入和稅額欄內(nèi)

鵬鵬考會計追問

2021-09-09 15:11

買了的辦公筆記本，文具等，印有自己公司聯(lián)系方式，用于宣傳，直接做賬銷售費用么？這個視同銷售么？

王老師1 解答

2021-09-09 15:46

學員您好，可以做銷售費用，這個屬于無償贈送，增值稅要視同銷售

精選問題

生產(chǎn)型出口企業(yè)，CIF報關(guān)，舉例出口金額USD10000、運問

發(fā)票 “金額” 欄需按69160 元開具（若貨物適用增值稅稅率為 13%，則 “稅額” 欄為 69160×13%=8990.8 元，“價稅合計” 欄為 69160+8990.8=78150.8 元，具體稅率需結(jié)合貨物類型確認）。備注出口合同號：CON-2024-001；出口日期：20240515；報關(guān)單號：123420240000123456；FOB USD 9880（人民幣 69160 元）；運費 USD 100，保費 USD 20；貿(mào)易方式：一般貿(mào)易；2024 年 5 月匯率 7.00 答
老師，你好，我想問一下如果我們開票給客戶，我們領(lǐng)導問

進項和銷項都系統(tǒng)的金額，只是要交印花稅答
老師，公司員工去工廠回來的加油費，當天去當天回的問

可以，可以入差旅費的答
老師我想問下我們公司幾個股東入股但是我的問

同學，你好最好是和其他股東簽訂協(xié)議，明確之前的債務由誰承擔答
老師，你好。我們現(xiàn)在要退還投資人的投資款，當時接問

那個只能轉(zhuǎn)股，轉(zhuǎn)股款由新的股東支付。資本公積按分紅處理答

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