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送心意

樸老師

職稱會計師

2021-09-08 14:48

1、申報退稅的賬務(wù)處理:
  借:應(yīng)收賬款-應(yīng)收出口退稅(進貨不含稅金額*13%)
  貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)(進貨不含稅金額*13%)
  2、不可退稅部分轉(zhuǎn)成本:
  借:主營業(yè)務(wù)成本(出口成本)(進貨不含稅金額*1%)
  貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(進貨不含稅金額*1%)

Smile forward 追問

2021-09-08 15:14

應(yīng)交稅費是負債,在貸方不是增加嗎

樸老師 解答

2021-09-08 15:22

這個也得看他的明細科目

Smile forward 追問

2021-09-08 15:32

啥意思,麻煩老師具體說下

樸老師 解答

2021-09-08 15:37

就是看是進項轉(zhuǎn)出還是出口退稅
應(yīng)交稅費看他的末級明細科目

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同學(xué)您好,您這農(nóng)產(chǎn)品是自產(chǎn)的嗎
2021-10-08 21:01:19
您好,請?zhí)峁┠泥]箱,我給您發(fā)給word版的說明
2019-10-08 14:54:22
1、申報退稅的賬務(wù)處理:   借:應(yīng)收賬款-應(yīng)收出口退稅(進貨不含稅金額*13%)   貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)(進貨不含稅金額*13%)   2、不可退稅部分轉(zhuǎn)成本:   借:主營業(yè)務(wù)成本(出口成本)(進貨不含稅金額*1%)   貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(進貨不含稅金額*1%)
2021-09-08 14:48:39
同學(xué)你好,增值稅申報里面有一個免抵退的出口額,是根據(jù)出口退稅申報表里面的出口額,這兩個一般是要保持一致的。
2021-08-14 11:22:56
你好,先申報增值稅再申報出口退稅的
2020-03-11 15:09:31
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