老師，您好！我們是外賬，一家公司一開(kāi)始是輔導(dǎo)期當(dāng)月認(rèn)證但是不能抵扣，導(dǎo)致一開(kāi)始交了很多稅。目前公司的發(fā)票已認(rèn)證完。但是資產(chǎn)負(fù)責(zé)表中應(yīng)交稅金為負(fù)數(shù)，是不是代表留抵的呢？那我現(xiàn)在再開(kāi)票因?yàn)橛辛舻志涂梢圆挥谜J(rèn)證發(fā)票了呢？還有這些留抵可以跨年嗎？

答： 是的，你的理解是對(duì)的，應(yīng)交稅金為負(fù)數(shù)就表示有稅款留抵的。再開(kāi)票的話如果是銷(xiāo)項(xiàng)稅額小于留抵稅額還是不用交稅的，留抵的可以跨年抵扣沒(méi)有問(wèn)題，但發(fā)票不認(rèn)證的話有過(guò)期風(fēng)險(xiǎn)，只有180天的時(shí)間，超過(guò)就不能認(rèn)證抵扣了。

7月我拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證抵扣抵稅了，后來(lái)開(kāi)票方又沖紅，重新開(kāi)票，也認(rèn)證抵扣了，會(huì)計(jì)分錄如下做法：第一次取得發(fā)票借：費(fèi)用 100 借：應(yīng)交稅費(fèi)～待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額～取得發(fā)票未認(rèn)證17 貸：應(yīng)付賬款 117認(rèn)證并抵扣后分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)

答： 將第一次驗(yàn)票抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。 借：費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

7月我拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證抵扣抵稅了，后來(lái)開(kāi)票方又沖紅，重新開(kāi)票，也認(rèn)證抵扣了，會(huì)計(jì)分錄如下做法：第一次取得發(fā)票借：費(fèi)用 100 借：應(yīng)交稅費(fèi)～待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額～取得發(fā)票未認(rèn)證17 貸：應(yīng)付賬款 117認(rèn)證并抵扣后分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)

答： 你好，抵扣借方計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，貸方計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額