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遞延所得稅資產與負債的增加和減少，造成企業(yè)所得稅的增加和減少，最終企業(yè)所得稅費用科目余額是不是就是應納所得稅額？（除開計入其他綜合收益這些科目的遞延所得稅） 假如：今年利潤總額為1000，其中一個交易性金融資產，升值100 當年應交稅就是=1000*0.25=250-100*25=225 借：所得稅費用 250 貸：應交稅 250 借：所得稅費用 25 貸：遞延負債 25 那處置的時候，當年利潤總額1000 借：所得稅費用 1000*0.25=250 貸：應納稅 250 借：遞延負債 25 貸：所得稅費用 25 有什么用？
車曉遲
于2021-09-03 21:40 發(fā)布 ??1304次瀏覽
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張壹老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2021-09-04 06:09
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精選問題
老師，其他應收款和其他應付款能同時用在一個客戶 問
同學，你好 是可以的 答
我是銷貨單方，我現(xiàn)在有一張發(fā)票要作廢，在我的系統(tǒng) 問
你好，可以查得到的，你正常查到這張發(fā)票，然后拉到最后查看詳細信息。 答
老師，公司找搬運工裝貨是找的個人，要求個人要開票 問
可以代開 現(xiàn)代服務*物流輔助服務 答
比如對方上月的發(fā)票少開了一分錢 這種是怎么處理 問
同學你好 這個按發(fā)票來做 答
老師好！這個是律師事務所的工資表，我申報個稅時是 問
你好，沒有看到工資表 答
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張壹老師 解答
2021-09-04 06:10
張壹老師 解答
2021-09-04 06:11