車曉遲 追問

2021-09-03 21:34

也就是說應納所得稅額=應納所得稅額科目余額+遞資-遞債？
所得稅費用=應納所得稅+負債-資產(chǎn)？

夏天老師 解答

2021-09-03 21:36

你好，所得稅費用等于應納所得稅加遞延所得稅資產(chǎn)減遞延所得稅負債，應納所得稅額就是應交所得稅的金額

車曉遲 追問

2021-09-03 21:40

？？？？？？所以有什么用

夏天老師 解答

2021-09-03 21:41

我沒明白你的意思，沒什么用？

車曉遲 追問

2021-09-03 21:46

這兩個科目有什么實質(zhì)性作用？比如提醒我還欠稅務局多少錢嗎？
我確認了應納稅暫時性差異，我的利潤總額就要+應納稅差異=調(diào)整后的利潤總額，來計算應該交的所得稅。
我自己都算出來了，也發(fā)生了納稅，為什么還要記在賬上？

夏天老師 解答

2021-09-03 21:52

提醒你欠稅務局的稅款的是應交所得稅，遞延所得稅和所得稅費用實際工作中一般不常使用，這是會計方法上面使用的科目，但是實際操作中不使用，因為直接就進行匯算清繳即可

車曉遲 追問

2021-09-03 21:53

我覺得借貸記賬，每個科目每個分錄都有自己的意義，這個遞延差異的意義是什么？
比如沒有遞延所得稅的時候，我可以用企業(yè)所得稅余額知曉我每個月產(chǎn)生了多少的所得稅，
有了遞延所得稅，從所得稅費用里分出了遞延資產(chǎn)和遞延負債。所得稅費用好像就沒啥用了一樣。

夏天老師 解答

2021-09-03 21:56

它大概是個匯總的功能，告訴你這個月你本來應該要交的，但是實際交的是應交所得稅那個科目

車曉遲 追問

2021-09-03 22:08

就是企業(yè)所得稅科目是應該交的所得稅；應交稅是實際交的，差額就是少交的（遞延負債），或多交的（遞延資產(chǎn)）
處置的時候遞延資產(chǎn)或遞延負債余額包含了多個資產(chǎn)的差異，怎么找到處置的資產(chǎn)有多少遞延資產(chǎn)或負債呢。

夏天老師 解答

2021-09-03 22:10

這需要看你有沒有設置分別明細科目啊，不然也不能一下就找出來