- 送心意
冉老師
職稱: 注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
2021-08-31 17:32
你好,這個(gè)不用結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的,正常賬務(wù)處理就可以的,實(shí)務(wù)中
實(shí)際交稅的的時(shí)候
借應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅
貸銀行存款
相關(guān)問題討論

你好,你是一般納稅人,還是小規(guī)模納稅人
2018-07-19 22:34:45

你好,這個(gè)不用結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的,正常賬務(wù)處理就可以的,實(shí)務(wù)中
實(shí)際交稅的的時(shí)候
借應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅
貸銀行存款
2021-08-31 17:32:25

月末按增值稅的銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額。 借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 繳納時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸銀行存款
2018-04-15 23:23:36

進(jìn)項(xiàng)就是采購的分錄 銷項(xiàng)做收入的分錄 然后月末結(jié)轉(zhuǎn)
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
2019-07-10 16:52:53

購買材料
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
銷售
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅的時(shí)候
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2019-07-10 16:30:34
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