asela 追問

2021-08-05 10:41

就是公司收了一筆購貨定金10萬元，但實(shí)際發(fā)貨不含稅價(jià)是15萬元，增值稅是1.95萬元，所以應(yīng)收賬款就＞預(yù)收賬款了。

鄒老師 解答

2021-08-05 10:46

你好，這種情況在應(yīng)收賬款借方余額掛賬就是了 
不應(yīng)當(dāng)在應(yīng)收，預(yù)收同時(shí)核算的 

asela 追問

2021-08-05 10:52

收到預(yù)收款時(shí)
借：銀行存款 10
    貸：預(yù)收賬款 10

實(shí)際發(fā)貨時(shí)：
借：預(yù)收賬款16.95
貸：主營業(yè)務(wù)收入 15
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅〔銷項(xiàng)稅額〕1.95

asela 追問

2021-08-05 10:53

這樣對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2021-08-05 10:54

你好，是的，是這樣的 

asela 追問

2021-08-05 10:57

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2021-08-05 10:58

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝