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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

王老師1

職稱： 會(huì)計(jì)從業(yè)資格

2021-08-04 03:33

學(xué)員您好，根據(jù)財(cái)政部規(guī)定：

實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。

所以如果你現(xiàn)在都有留抵的情況下是不需要對(duì)加計(jì)抵減做會(huì)計(jì)處理了，只有你留抵用完并開始銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)才會(huì)用到其他收益科目，此時(shí)賬務(wù)上才會(huì)體現(xiàn)出來

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相關(guān)問題討論
您好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，當(dāng)月不繳納增值稅的情況下，當(dāng)月不做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，進(jìn)項(xiàng)稅比銷項(xiàng)稅大 進(jìn)項(xiàng)留底 月末不用做賬務(wù)處理 可以留待下期繼續(xù)抵扣
2022-02-10 18:06:07
比如銷項(xiàng)稅額20 進(jìn)項(xiàng)稅額10 應(yīng)交增值稅=20-10=10 借應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）20 貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10 應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅10
2020-06-18 22:32:33
這個(gè)情況會(huì)形成期末留抵稅額，是不需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。
2019-07-31 14:36:38
進(jìn)項(xiàng)稅大 銷項(xiàng)稅，月末可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的，進(jìn)項(xiàng)稅—銷項(xiàng)稅的差額就是留底稅額
2018-11-30 15:08:22
可以做 可以不做 做的話 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
2022-03-05 16:01:49
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