請問已公賬付款的材料費(fèi)沒有取得進(jìn)項發(fā)票，之前已做暫估入賬，要怎么賬務(wù)處理？

答： 你好，先按暫估處理，然后在次月沖銷暫估

原材料暫估：借 原材料貸 應(yīng)付賬款_暫估入庫 收到發(fā)票：借 原材料貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅額 應(yīng)付賬款 沖暫估：借 原材料貸 應(yīng)付賬款_暫估入庫收到紅票賬務(wù)處理？是否要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出？

答： 借 原材料 貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅額 應(yīng)付賬款 紅沖這個分錄，用負(fù)數(shù)表示金額。 不需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理，但是申報增值稅時，要申報為進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。因為您公司已經(jīng)認(rèn)證抵扣了進(jìn)項稅額。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

1、暫估入庫時：借：原材料——暫估貸：應(yīng)付賬款——暫估2、收到發(fā)票后：①先進(jìn)行沖銷：借：原材料——暫估（紅字）貸：應(yīng)付賬款——暫估（紅字）②再按發(fā)票入賬：借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：應(yīng)付賬款 老師如果收不到發(fā)票怎么辦呢？會計賬務(wù)怎么處理

答： 賬不調(diào)，直接匯算清繳調(diào)增就行了