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送心意

亦凡老師

職稱： 中級會計師

2021-07-13 13:58

你好，暫估成本匯算清繳調(diào)增處理

  一、如果沒有收到發(fā)票，匯算清繳調(diào)整成本不用做賬目處理，匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬。

  二、如果收到跨年發(fā)票，則需做以下賬務(wù)處理：

  1、沖平暫估入賬的憑證（紅字）

  借：原材料

         貸：應(yīng)付賬款

  2、根據(jù)發(fā)票計入原材料

  借：原材料

        應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——進(jìn)項稅額

        貸：銀行存款或應(yīng)付賬款

  3、將原材料轉(zhuǎn)入上年的損益

  借：以前年度損益調(diào)整

        貸：原材料

  4、將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配——未分配利潤

  借：利潤分配——未分配利潤

         貸：以前年度損益調(diào)整

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相關(guān)問題討論
你好！這個一般是不調(diào)。除非你確實有錯
2022-05-09 14:39:57
如果是公司正常的其他應(yīng)收款，是不用調(diào)整到營業(yè)外收入的
2018-12-17 10:44:03
你好，暫估成本匯算清繳調(diào)增處理 　　一、如果沒有收到發(fā)票，匯算清繳調(diào)整成本不用做賬目處理，匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬。 　　二、如果收到跨年發(fā)票，則需做以下賬務(wù)處理： 　　1、沖平暫估入賬的憑證（紅字） 　　借：原材料 　　 貸：應(yīng)付賬款 　　2、根據(jù)發(fā)票計入原材料 　　借：原材料 　　 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——進(jìn)項稅額 　　 貸：銀行存款或應(yīng)付賬款 　　3、將原材料轉(zhuǎn)入上年的損益 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　 貸：原材料 　　4、將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配——未分配利潤 　　借：利潤分配——未分配利潤 　　 貸：以前年度損益調(diào)整
2021-07-13 13:58:55
您好，同學(xué)，不需要調(diào)整。
2020-03-02 11:10:00
你好，這個可以不調(diào)整的哦，只要不是收不回來的就不用調(diào)整
2020-03-02 10:22:54
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