老師我申報時候提示原因:《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表A106000》第2行至第11行“年度為2021”的第11列0不等于對應(yīng)的《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損臺賬計算調(diào)整表》第30列可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額4979.6+第31列可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額8年0+第32列可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額10年0。主表數(shù)據(jù)都是自動帶出不讓修改，彌補(bǔ)以前年度虧損那張表也是不讓修改，現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦，謝謝老師

答： 以前年度彌補(bǔ)虧損表是自動取貴公司以前申報數(shù)據(jù)，你填列的調(diào)整表中以前年度彌補(bǔ)虧損額4979.6數(shù)據(jù)是你自己計算的嗎？你和以前申報表的數(shù)據(jù)核對一下，如果確定存在以前年度未彌補(bǔ)虧損可聯(lián)系稅收專管員進(jìn)行后臺調(diào)整

請問，企業(yè)所得稅彌補(bǔ)以前年度虧損是年末企業(yè)所得時才彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？

答： 不是，企業(yè)所得稅彌補(bǔ)以前年度虧損是按照當(dāng)期利潤實(shí)現(xiàn)稅前扣除，從而實(shí)現(xiàn)虧損抵消的一種方式，與月末無關(guān)。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師你好，2019年成立的企業(yè)，年度虧損，匯算清繳后需要補(bǔ)繳所得稅，在匯算清繳時要填企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表嗎？主表21行 減：彌補(bǔ)以前年度虧損 這個還要填嗎

答： 你好 不需要的 2019年成立的企業(yè)，沒有以前年度的虧損。