茉莉 追問(wèn)

2021-07-06 16:43

這個(gè)是成本科目

茉莉 追問(wèn)

2021-07-06 16:49

主要我工程施工后面的二級(jí)科目有七八個(gè)，什么材料款，工程進(jìn)度款，運(yùn)費(fèi)等，能把這個(gè)科目錄入資產(chǎn)負(fù)債表的哪里呢

maize老師 解答

2021-07-06 16:50

是成本科目這個(gè)是存貨下面，這個(gè)

茉莉 追問(wèn)

2021-07-06 16:55

4開頭的科目編碼都是成本類的，全部放在存貨里面？

茉莉 追問(wèn)

2021-07-06 16:55

這個(gè)圖片

maize老師 解答

2021-07-06 16:58

是的，這個(gè)都是存貨下面這個(gè) 研發(fā)支出不是

茉莉 追問(wèn)

2021-07-06 17:23

放在建工程可以嗎因?yàn)槌^(guò)一年，那這樣怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢，先借：在建工程——工程施工  貸：銀行存款，等有收入時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：在建工程？？

maize老師 解答

2021-07-06 17:26

不是，這個(gè)是存貨下面，不是在建工程，

maize老師 解答

2021-07-06 17:27

自己建自己公司房子才是在建工程，你這個(gè)不是，你這個(gè)是給客戶做，那這個(gè)是存貨

茉莉 追問(wèn)

2021-07-06 18:19

我支付材料款，材料直接到工地安裝上去，可以放成本再轉(zhuǎn)入存貨，可是我支付分包商的工程進(jìn)度款呢？怎么做賬？

maize老師 解答

2021-07-06 18:27

你好先做原材料，貸應(yīng)付賬款，借工程施工，貸原材料，這樣，借工程施工，貸應(yīng)付賬款，付款做借應(yīng)付賬款，貸銀行

茉莉 追問(wèn)

2021-07-06 18:52

我是，借：工程施工，貸：銀行存款，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平，因?yàn)閳?bào)表上資產(chǎn)減少了，負(fù)債和所有者權(quán)益沒(méi)少，因?yàn)椤肮こ淌┕ぁ笔浅杀究颇?，所以現(xiàn)在想把“工程施工”結(jié)轉(zhuǎn)到一個(gè)資產(chǎn)科目，不知道應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到什么資產(chǎn)科目

茉莉 追問(wèn)

2021-07-06 18:53

而且總公司說(shuō)我當(dāng)期沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就不能有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，開頭我是把“工程施工”結(jié)轉(zhuǎn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的”

maize老師 解答

2021-07-06 18:55

你這個(gè)把工程施工這個(gè)金額加存貨下面，

茉莉 追問(wèn)

2021-07-06 18:56

感覺(jué)總公司的會(huì)計(jì)也是胡扯的，我們是幫人家的房子安裝消防管道，讓我放在建工程，在建工程直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

茉莉 追問(wèn)

2021-07-06 18:57

采購(gòu)材料可以放工程施工存貨，可是支付分包商的工程進(jìn)度款呢？放哪？

maize老師 解答

2021-07-06 19:02

....................
直接改下報(bào)表格式就可以，這個(gè)對(duì)應(yīng)存貨取數(shù)加這個(gè)工程施工就可以，在建工程實(shí)務(wù)中是自己公司建房子才掛這個(gè)啊，

maize老師 解答

2021-07-06 19:03

也是掛工程施工，貸應(yīng)付賬款，取數(shù)，我現(xiàn)在手上沒(méi)有之前準(zhǔn)則了，只有最新的，合同履約成本等于之前工程施工這個(gè)
（1） 存貨 
   ＝原材料＋周轉(zhuǎn)材料＋在途物資（材料采購(gòu)）＋委托加工物資 ＋生產(chǎn)成本+合同履約成本（小于一年或一個(gè)營(yíng)業(yè)周期）＋庫(kù)存商品＋發(fā)出商品＋委托代銷商品 ±材料成本差異：借加 貸減 －存貨跌價(jià)準(zhǔn)備-合同履約成本減值準(zhǔn)備 +受托代銷商品 –受托代銷商品款 
 

茉莉 追問(wèn)

2021-07-06 19:08

還是老師您專業(yè)！太感激您啦！我直接把報(bào)表的存貨項(xiàng)目取數(shù)吧，謝謝老師啦

茉莉 追問(wèn)

2021-07-06 19:09

剛剛看了網(wǎng)上，存貨是包括生產(chǎn)成本的，工業(yè)企業(yè)的“生產(chǎn)成本”就等于我們安裝企業(yè)的“工程施工”

maize老師 解答

2021-07-06 19:11

是的， 可以理解是工業(yè)企業(yè)的“生產(chǎn)成本”就等于我們安裝企業(yè)的“工程施工”

茉莉 追問(wèn)

2021-07-06 22:03

差點(diǎn)忘了之前學(xué)中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)新收入準(zhǔn)則“合同履約成本”是資產(chǎn)類科目，在報(bào)表中，如果是不超過(guò)一年的放存貨，超過(guò)一年放其他非流動(dòng)資產(chǎn)

maize老師 解答

2021-07-06 22:20

是的這個(gè)就是之前那個(gè)工程施工可以這么理解