power 追問(wèn)

2019-07-03 09:52

因?yàn)槊總€(gè)月會(huì)有收入及投資收益結(jié)轉(zhuǎn)以及費(fèi)用支出結(jié)轉(zhuǎn)，我不太理解都結(jié)轉(zhuǎn)到4類(lèi)科目的目的以及邏輯

power 追問(wèn)

2019-07-03 09:52

都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里面是會(huì)相互抵消嘛

小云老師 解答

2019-07-03 10:06

只是把損益類(lèi)科目統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤(rùn)，因?yàn)槭杖耄M(fèi)用就是利潤(rùn)，而利潤(rùn)說(shuō)到底是所有者的利潤(rùn)

power 追問(wèn)

2019-07-03 16:25

那老師，您看我的利潤(rùn)分配是負(fù)數(shù)，但是我有應(yīng)付收益，我收到一筆錢(qián)是要分配的我就借銀行存款貸應(yīng)付收益，然后分配是：借：應(yīng)付收益，貸銀行存款，那最后科目余額表不平呢怎么？

小云老師 解答

2019-07-03 16:28

因?yàn)閼?yīng)該借:利潤(rùn)分配

小云老師 解答

2019-07-03 16:28

再有就是你既然是虧損哪里來(lái)的應(yīng)付收益呢？

power 追問(wèn)

2019-07-03 17:10

因?yàn)槭腔鹗盏焦蓹?quán)投資收益，這部分收益是要分配給投資人，所以要有應(yīng)付收益，所以老師我是借方寫(xiě)錯(cuò)了是嗎

小云老師 解答

2019-07-03 17:22

那你收到會(huì)貸投資收益，投資收益又會(huì)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，算起來(lái)你還是沒(méi)錢(qián)分啊

小云老師 解答

2019-07-03 17:22

這個(gè)錢(qián)你不能直接給股東的

power 追問(wèn)

2019-07-03 17:25

是這樣的，這是一只基金，基金就是可以直接分配給投資人的

小云老師 解答

2019-07-03 17:32

既然你是在給公司做賬，投資人也是公司啊，怎么股東個(gè)人

power 追問(wèn)

2019-07-03 17:33

不是的老師，基金是由單個(gè)的投資人的，他只是投資人，這個(gè)不是公司帳，是基金單獨(dú)的帳套

小云老師 解答

2019-07-03 18:09

那你掙錢(qián)了借:銀行存款 貸:投資收益，分出去借:利潤(rùn)分配  貸:應(yīng)付收益

power 追問(wèn)

2019-07-03 18:20

那我分配的時(shí)候是銀行存款分配出去的啊，是銀行存款的減少?zèng)]體現(xiàn)啊老師……

小云老師 解答

2019-07-03 18:34

你再借:應(yīng)付   貸:銀行存款

power 追問(wèn)

2019-07-03 18:38

因?yàn)橹坝写鹨傻睦蠋熃o我說(shuō)貸應(yīng)付收益的，然后分出去是利潤(rùn)分配的，所以我就很迷惑我的科目余額表

小云老師 解答

2019-07-03 19:57

你分配出去是利潤(rùn)分配呀，你看我前面給你的分錄，有借利潤(rùn)分配呀，再后面貸銀行存款時(shí)是實(shí)際給出去的時(shí)候

小云老師 解答

2019-07-03 19:59

借:利潤(rùn)分配 貸:應(yīng)付收益然后你再借:應(yīng)付收益 貸:銀行存款

power 追問(wèn)

2019-07-03 20:00

這個(gè)老師是直接沒(méi)有借方的利潤(rùn)分配的。所以這個(gè)老師是錯(cuò)誤的吧。實(shí)際上，就應(yīng)該是收到回款，借：銀行存款，貸：投資收益，然后進(jìn)行分配的時(shí)候是借：利潤(rùn)分配/應(yīng)付收益，貸：應(yīng)付收益，然后最后借：應(yīng)付收益，貸：銀行存款。