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老師，因為企業(yè)2020年度為高新企業(yè)，并且又享受研發(fā)費用加計扣除政策，2021年稅務全額退回企業(yè)所得稅，請問賬務上怎么賬務處理
鄭麗
于2021-07-04 15:51 發(fā)布 ??855次瀏覽
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文老師
職稱： 中級職稱
2021-07-04 15:54
老師您好，我們進口一批原料交的增值稅是貸代公司 問
借：應交稅費-應交增值稅-進項 貸：銀行存款或應付賬款 答
老師好，我們本月給客戶開了一張票，可是這筆款在今 問
需沖銷 3 月確認的未開票收入及對應銷項稅，再按本月發(fā)票重新確認已開票收入，申報增值稅時在未開票收入欄填負數(shù)沖減，已開票欄填正數(shù)，確保不重復繳稅。 答
老師好，我公司有兩個外管證合同，一個合同需要延期， 問
延期需原外管證編號、延期理由說明等；注銷需原外管證、經(jīng)營情況申報表、完稅證明等。 欠稅可通過電子稅務局跨區(qū)域報驗戶模塊或去辦稅廳查，完稅憑證在電子稅務局 “證明開具” 打印，或去辦稅廳打。 答
老師，我們公司要賣一輛車，我們公司先開發(fā)票給要買 問
開一張發(fā)票就行，不需開2張 答
哎，做的好煩，這破公司，又要做會計，又要做出納，無語死 問
做會計都是那樣子，要面臨很多煩心事的。 答
老師，因為企業(yè)2020年度為高新企業(yè)，并且又享受研發(fā)費用加計扣除政策，2021年稅務全額退回企業(yè)所得稅，請問賬務上怎么賬務處理
答： 同學您好， 您這個就是營業(yè)外收入
老師好 我公司是高新企業(yè)，因研發(fā)費加計扣除，2018年交的所得稅退稅了。 請問會計賬務處理？
答： 你好 借：以前年度損益調(diào)整 負數(shù) 貸：應交稅金-所得稅 負數(shù) 借：應交稅金-所得稅 負數(shù) 貸：銀行存款 負數(shù) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，我們是高新企業(yè)，假如有研發(fā)費用100萬，利潤也是100萬，加計百分百扣除，那是不是相當于利潤為0，不用交企業(yè)所得稅呢
答： 是的，就是那樣子的哈
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鄭麗 追問
2021-07-04 15:58
文老師 解答
2021-07-04 16:05