沛艷 追問

2021-07-02 09:08

老師，您好！此筆貨款為采購員預支款1000元，優(yōu)惠券25元以退對公戶，入賬時按發(fā)票金額入賬和沖銷借款了，另做了一筆退款分錄，當月賬務25元沒有記入營業(yè)外收，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)此采購員借支款明細賬金額為貸方金額，怎么改賬呀？

maize老師 解答

2021-07-02 09:17

退公戶，這個是不是做借銀行 貸其他應付款了，你退時候做啥，現(xiàn)在做借其他應付款貸營業(yè)外收入就可以

沛艷 追問

2021-07-02 09:22

借支款是對公戶直接轉到采購員銀行卡的，所以退回來采購員把錢退到對公戶了。

沛艷 追問

2021-07-02 09:26

借支時：借：其他應收款  貸：銀行存款   采購退款時做了相反分錄，另收到貨款專票時按發(fā)票金額入賬了，直接沖了原1000元借款。

maize老師 解答

2021-07-02 09:36

那這個做借其他應收款，貸營業(yè)外收入就可以，現(xiàn)在是掛其他應收款25吧？

沛艷 追問

2021-07-02 09:44

好的，老師，你好！為什么發(fā)票金額多開部分計入營業(yè)外收入呢？

maize老師 解答

2021-07-02 09:53

是不需要付款部分轉營業(yè)外收入 實務中這個都是建議按發(fā)票做，按實際做，后續(xù)稅局稽查時候懷疑是不是替票不認可就不好了