;)
- 送心意
玲老師
職稱： 會計師
2021-07-01 16:45
你好
你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
相關(guān)問題討論
您好，請參考以下內(nèi)容。
1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017-12-05 17:44:41
您好：
支付社保
借：其他應(yīng)付款－社保
貸：銀行存款
支付公積金
借：其他應(yīng)付款－公積金
貸：銀行存款
計提工資
借：管理費(fèi)用－工資
貸：應(yīng)付職工薪酬－工資
計提社保：
借：管理費(fèi)用－社保
應(yīng)付職工薪酬－社保
貸：其他應(yīng)付款－社保
計提公積金：
借：管理費(fèi)用－公積金
應(yīng)付職工薪酬－公積金
貸：其他應(yīng)付款－社保
2017-03-17 09:08:49
工資與社保
代扣社保的問題，在實際工作中，社保的繳納是當(dāng)月繳當(dāng)月的，一般是在月初就要把當(dāng)月的 社保給繳了。
企業(yè)通常的做法是把替員工代繳的社保部分，掛“其他應(yīng)收款—代墊員工社保”，在發(fā)工資的時候（工資一般是跨月發(fā)放，當(dāng)月工資下個月發(fā)放），從工資里扣除，走貸方“其他應(yīng)收款—代墊員工社?！?。
（1）交社保的時候
借：其他應(yīng)收款——員工個人
貸：銀行存款
收員工社保
借：現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款——員工個人
（2）還有種是先收員工社?？?，再交社保
借：現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)付款——員工個人
繳納社保
借：其他應(yīng)付款——員工個人
貸：銀行存款
代繳的社保一般不能稅前列支。
（3）計提本月工資
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
次月發(fā)放上月工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款—代墊員工社保費(fèi)
其他應(yīng)收款—代墊員工住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
支付上月工資個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2019-08-11 21:18:48
一、計提工資
借：管理費(fèi)用——工資6000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資6000
二、
2019-08-11 20:58:29
你好
8月份計提工資的分錄
借管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用等
貸 應(yīng)付職工 薪酬-工資
計提公司承擔(dān)社保分錄
借 管理費(fèi)用-社職
貸 應(yīng)付職工薪酬-社保
9月發(fā)工資分錄
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)收款-代扣社保
.......
銀行存款
支付社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)收款-代扣社保
貸 銀行存款
2020-04-21 15:01:57
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