;)
- 送心意
宋生老師
職稱： 注冊稅務師/中級會計師
2017-01-06 15:16
您好！1.分配工資
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸：銀行存款
相關問題討論
您好，請參考以下內(nèi)容。
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017-12-05 17:44:41
您好：
支付社保
借：其他應付款－社保
貸：銀行存款
支付公積金
借：其他應付款－公積金
貸：銀行存款
計提工資
借：管理費用－工資
貸：應付職工薪酬－工資
計提社保：
借：管理費用－社保
應付職工薪酬－社保
貸：其他應付款－社保
計提公積金：
借：管理費用－公積金
應付職工薪酬－公積金
貸：其他應付款－社保
2017-03-17 09:08:49
工資與社保
代扣社保的問題，在實際工作中，社保的繳納是當月繳當月的，一般是在月初就要把當月的 社保給繳了。
企業(yè)通常的做法是把替員工代繳的社保部分，掛“其他應收款—代墊員工社保”，在發(fā)工資的時候（工資一般是跨月發(fā)放，當月工資下個月發(fā)放），從工資里扣除，走貸方“其他應收款—代墊員工社?！薄?
（1）交社保的時候
借：其他應收款——員工個人
貸：銀行存款
收員工社保
借：現(xiàn)金
貸：其他應收款——員工個人
（2）還有種是先收員工社?？睿俳簧绫?
借：現(xiàn)金
貸：其他應付款——員工個人
繳納社保
借：其他應付款——員工個人
貸：銀行存款
代繳的社保一般不能稅前列支。
（3）計提本月工資
借：管理費用/銷售費用
貸：應付職工薪酬
次月發(fā)放上月工資
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款—代墊員工社保費
其他應收款—代墊員工住房公積金
應交稅費—應交個人所得稅
銀行存款
支付上月工資個人所得稅
借：應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款
2019-08-11 21:18:48
你好
8月份計提工資的分錄
借管理費用/生產(chǎn)成本/制造費用等
貸 應付職工 薪酬-工資
計提公司承擔社保分錄
借 管理費用-社職
貸 應付職工薪酬-社保
9月發(fā)工資分錄
借應付職工薪酬-工資
貸其他應收款-代扣社保
.......
銀行存款
支付社保
借應付職工薪酬-社保
其他應收款-代扣社保
貸 銀行存款
2020-04-21 15:01:57
你好
?
你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2021-07-01 16:45:03
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