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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

馮慧老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-06-24 11:40

您好
貨物出口申報(bào)出口退稅會(huì)計(jì)分錄：
借：其他應(yīng)收款-出口退稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
收到出口退稅款：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-出口退稅

芊茗 追問(wèn)

2021-06-24 11:46

老師那進(jìn)項(xiàng)稅呢怎么處理，

馮慧老師 解答

2021-06-24 13:51

您好
進(jìn)項(xiàng)一直在帳上掛著不用處理

芊茗 追問(wèn)

2021-06-24 13:55

老師月末不是都結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎，退稅實(shí)際就是退的進(jìn)項(xiàng)稅那部分啥

芊茗 追問(wèn)

2021-06-24 13:56

我就是想知道退后的進(jìn)項(xiàng)稅該怎么處理

馮慧老師 解答

2021-06-24 13:58

糾正一下：收到退稅款時(shí)會(huì)計(jì)分錄：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款-出口退稅不是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（出口退稅）

馮慧老師 解答

2021-06-24 14:01

外貿(mào)出口企業(yè)，內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)和外銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)是分開(kāi)記帳的，內(nèi)銷(xiāo)是進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)的差轉(zhuǎn)入未交增值稅，外銷(xiāo)不用

芊茗 追問(wèn)

2021-06-24 14:06

那外銷(xiāo)購(gòu)進(jìn)進(jìn)項(xiàng)怎么做呢

馮慧老師 解答

2021-06-24 14:10

借：庫(kù)存商品
      進(jìn)項(xiàng)稅（外銷(xiāo)）
貸：應(yīng)付賬款
以上是購(gòu)進(jìn)時(shí)會(huì)計(jì)分錄，進(jìn)項(xiàng)稅一直在帳上掛著就可以

芊茗 追問(wèn)

2021-06-24 16:31

外銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)稅不結(jié)轉(zhuǎn)嗎，退稅不是要沖銷(xiāo)嗎

馮慧老師 解答

2021-06-24 16:39

您好，外銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)稅不用結(jié)轉(zhuǎn)，正好和應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（出口退稅）和應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出借貸方平衡，建議您看一下網(wǎng)校譚天老師關(guān)于外貿(mào)企業(yè)一般貿(mào)易出口的課件

芊茗 追問(wèn)

2021-06-24 16:43

我的意思是進(jìn)項(xiàng)稅，退稅時(shí)是不是要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

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您好 貨物出口申報(bào)出口退稅會(huì)計(jì)分錄： 借：其他應(yīng)收款-出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 收到出口退稅款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-出口退稅
2021-06-24 11:40:30
你好，你這個(gè)去電子稅務(wù)局把你費(fèi)用的這些不退稅的退稅勾選退回。
2024-04-08 12:58:06
正確分錄如下： 借：庫(kù)存商品-某商品（貨價(jià)加關(guān)稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款
2017-08-13 16:59:05
是的，或者視同內(nèi)銷(xiāo)交稅，有進(jìn)項(xiàng)可以抵
2020-03-06 17:33:28
轉(zhuǎn)出的話應(yīng)該是一一對(duì)應(yīng)的
2019-09-06 07:44:31
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