紫藤老師 解答

2021-06-22 20:45

專票用于免稅的，不可以抵扣

刀大 追問(wèn)

2021-06-22 20:47

我開的免稅普票沒(méi)有稅額也沒(méi)有抵扣呀，為什么要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?

紫藤老師 解答

2021-06-22 20:48

企業(yè)購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)生非常損失(非經(jīng)營(yíng)性損失)，以及將購(gòu)進(jìn)貨物改變用途(如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等)，其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目，不予以抵扣

刀大 追問(wèn)

2021-06-22 21:02

開出去的免稅普票沒(méi)有用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣呀

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:03

如果你沒(méi)有抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)，那么不需要轉(zhuǎn)出

刀大 追問(wèn)

2021-06-22 21:11

抵扣的是開出去的專票，也要做轉(zhuǎn)出

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:11

開出去的專票，屬于銷項(xiàng)，納稅的

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:11

開出去的專票，屬于銷項(xiàng)，納稅的

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:11

開出去的專票，屬于銷項(xiàng)，納稅的

刀大 追問(wèn)

2021-06-22 21:12

開出去的免稅普票，屬于銷項(xiàng)嗎？需要納稅嗎？

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:13

開出去的免稅普票，都免稅了，怎么還有銷項(xiàng)？

刀大 追問(wèn)

2021-06-22 21:15

開出去的免稅普票要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，對(duì)不對(duì)？

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:16

如果你沒(méi)有抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)，那么不需要轉(zhuǎn)出

刀大 追問(wèn)

2021-06-22 21:27

可能是我表達(dá)的有誤，我開的專票銷項(xiàng)稅額15000元和免稅普票5000元，收到的專票的進(jìn)項(xiàng)稅額稅21000元，這5000元的免稅普票需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:28

收到的專票的進(jìn)項(xiàng)稅額稅21000元，你抵扣了，需要轉(zhuǎn)出

刀大 追問(wèn)

2021-06-22 21:30

抵扣15000元，需要轉(zhuǎn)出多少元？

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:30

全部需要轉(zhuǎn)出去的

刀大 追問(wèn)

2021-06-22 21:33

轉(zhuǎn)出21000，還是轉(zhuǎn)出21000–15000=6000?

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:33

你抵扣多少，轉(zhuǎn)出多少

刀大 追問(wèn)

2021-06-22 21:35

轉(zhuǎn)出21000?為什么？

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:35

原則。一般納稅人取得專票可以抵扣,除了集體福利和個(gè)人消費(fèi)，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目,免稅項(xiàng)目除外