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簡易申報受理清單（適用定期定額）這個報表登錄哪里申報？
憂傷的百褶裙
于2021-06-22 09:29 發(fā)布 ??4421次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
2021-06-22 09:29
你好，去稅局領(lǐng)取申報表申報
相關(guān)問題討論
你好，去稅局領(lǐng)取申報表申報?
2021-06-22 09:29:54
沒有明確規(guī)定說必須附上菜品清單
2019-11-11 10:49:19
按清單申報扣除的資產(chǎn)損失，除填報申報表主表外，至少應(yīng)當(dāng)填報以下兩種申報表：
1、A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2014年第63號）附件：《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》填報說明中的A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》填報說明（以下簡稱2014年63號公告）規(guī)定，《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》填報的有關(guān)規(guī)定如下：
（1）填報對象范圍
企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失稅前扣除項(xiàng)目及納稅調(diào)整項(xiàng)目的納稅人填報。
（編者注：企業(yè)只要發(fā)生資產(chǎn)損失即需填報，即不發(fā)生納稅調(diào)整也需申報。）
（2）填報方法
第1行“一、清單申報資產(chǎn)損失”：填報以清單申報的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報扣除的資產(chǎn)損失項(xiàng)目賬載金額、稅收金額以及納稅調(diào)整金額。
第1列“賬載金額”填報納稅人會計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的資產(chǎn)損失金額，已經(jīng)計(jì)入存貨成本的正常損耗除外；
第2列“稅收金額”填報根據(jù)稅法規(guī)定允許稅前扣除的資產(chǎn)損失金額；
第3列“納稅調(diào)整金額”為第1列“賬載金額”-第2列“稅收金額”的余額。
第14行“合計(jì)”＝第1行“一、清單申報資產(chǎn)損失”+第9行“二、專項(xiàng)申報資產(chǎn)損失”。
（3）與A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》的關(guān)系
第14行“合計(jì)”第1列“賬載金額”＝表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第33行“（三）資產(chǎn)損失”第1列“賬載金額”。
第14行“合計(jì)”第2列“稅收金額”＝表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第33行“（三）資產(chǎn)損失”第2列“稅收金額”。
第14行“合計(jì)”第3列“納稅調(diào)整金額”，若≥0，填入表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第33行“（三）資產(chǎn)損失”第3列“調(diào)增金額”；若＜0，將絕對值填入表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第33行“（三）資產(chǎn)損失”第4列“調(diào)減金額”。
2、A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》
根據(jù)2014年63號公告A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》填報說明第一條第（二）項(xiàng)的規(guī)定，第33行“（三）資產(chǎn)損失”：根據(jù)《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090）填報。第1列“賬載金額”為表A105090第14行“合計(jì)”第1列“賬載金額”；第2列“稅收金額”為表A105090第14行“合計(jì)”第2列“稅收金額”；表A105090第14行“合計(jì)”第3列“納稅調(diào)整金額”，若≥0，填入本行第3列“調(diào)增金額”；若＜0，將絕對值填入本行第4列“調(diào)減金額”。
2019-07-17 17:40:04
同學(xué)，你好，這個就是核定征收的意思
2022-10-22 10:58:55
你好； 定期定額的 一般不超過定額； 稅務(wù)局會自動給你報的 ； 登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【我要查詢】--【申報信息查詢】查詢當(dāng)期報表是否包括《簡易申報受理清單（適用于定期定額戶）》。如包含此表說明金三認(rèn)定信息已包括該稅種，無需再次申報。如需自行申報需聯(lián)系主管稅局作廢后再申報。
2022-04-12 16:56:58
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