淡淡的酒窩
于2021-06-21 20:08 發(fā)布 ??1095次瀏覽
jollyliu老師
職稱(chēng)： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,國(guó)際內(nèi)審師
2021-06-21 20:23
2020年匯算清繳時(shí)調(diào)減成本2569010.52元招待費(fèi)調(diào)減28449元，折舊調(diào)減17579.8元，補(bǔ)交所得稅215141.78元銀行繳納，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)賬務(wù)怎么處理？
答： 同學(xué)，你好，2020年匯算清繳時(shí)調(diào)減成本2569010.52元招待費(fèi)調(diào)減28449元，折舊調(diào)減17579.8元，屬于稅務(wù)調(diào)整不用做會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，補(bǔ)交所得稅215141.78元銀行繳納借：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅215141.78貸：銀行存款215141.78，借：未分配利潤(rùn)215141.78貸：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅215141.78
匯算清繳時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增，繳所得稅后，做補(bǔ)提，補(bǔ)繳所得稅的分錄就可以了嗎
答： 你好，對(duì)，做補(bǔ)交所得稅分錄即可
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
老師，匯算清繳那個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增產(chǎn)生的所得稅費(fèi)用，如果所得稅彌補(bǔ)虧損額后還是負(fù)數(shù)，這個(gè)招待費(fèi)調(diào)增的所得稅也不用補(bǔ)繳
答： 是的，這個(gè)是看調(diào)增之后利潤(rùn)是正數(shù)才繳納企業(yè)所得稅虧損不需要交
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;)
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