某運(yùn)輸公司2019年度發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入 3800萬(wàn)元,特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元,固定資產(chǎn)盤(pán)盈收入50萬(wàn)元。當(dāng)年各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用 1200萬(wàn)元,繳納房產(chǎn)稅等稅金及附加120萬(wàn)元,支付往來(lái)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)共計(jì)15萬(wàn)元, 向某球隊(duì)贊助支出200萬(wàn)元, 罰款支出5萬(wàn)元。該運(yùn)輸公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。該公司2019年度應(yīng)納企業(yè)所得稅為多少

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-06-17 09:09

會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程是
3800+100+50-1200-120-15-205=2410

暖暖老師解答

2021-06-17 09:09

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額是15*60%=9
3900*0.005=19.5
納稅調(diào)增15-9=6

暖暖老師解答

2021-06-17 09:10

贊助和罰款支出不可以扣除，納稅調(diào)增205

暖暖老師解答

2021-06-17 09:10

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是2410+6+205=2621
應(yīng)交所得稅2621*25%=655.25

精選問(wèn)題

我們代客戶付了一筆運(yùn)費(fèi)，但是貨運(yùn)公司開(kāi)發(fā)票是開(kāi) 問(wèn)

是客戶購(gòu)買(mǎi)你的貨物嗎發(fā)生的開(kāi)貨物的發(fā)票一塊開(kāi)到貨物里面，不單獨(dú)開(kāi)運(yùn)費(fèi) 答
老師，我想問(wèn)下，9月收到跨境人民幣，10月申報(bào)免稅收入問(wèn)

你好，一般按收入的比例轉(zhuǎn)出。答
計(jì)提增值稅：銷(xiāo)項(xiàng)301805.69-進(jìn)項(xiàng)91225.06-項(xiàng)目地預(yù) 問(wèn)

不對(duì)，第一個(gè)分錄借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，這個(gè)分錄的金額是301805.69-91225.06，第二個(gè)改成借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款157489.2，應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅53091.11 第三個(gè)留著答
老師好，請(qǐng)問(wèn)：這道題為什么不減相關(guān)稅費(fèi)150萬(wàn)元？16. 問(wèn)

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答
老師，商貿(mào)公司美工報(bào)銷(xiāo)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)和拍照計(jì)入什問(wèn)

你好，這個(gè)計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用服務(wù)費(fèi)就可以了。答

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