陸 追問

2021-06-11 15:07

那我們把80%的勞務(wù)分包了出去的，我們只繳納工程金額的20%的增值稅的，也是這筆分錄就可以了嗎/

樸老師 解答

2021-06-11 15:17

你們是差額納稅的嗎

陸 追問

2021-06-11 15:35

老師，是的

樸老師 解答

2021-06-11 15:41

（1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款 
       貸：主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額)  
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務(wù)成本
       應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減) 
       貸：銀行存款 
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
        貸：應(yīng)交稅費———未交增值稅