老師您 好，我想咨詢一下，我們是一般納稅人，主要是從農(nóng)戶手里收購水稻，之后代加工成大米，銷售成品大米，現(xiàn)在我遇到的問題是，10月份的時(shí)候銷售了46.噸，當(dāng)月沒做帳，次月報(bào)增值稅時(shí)直接按46購進(jìn)原材料，對(duì)應(yīng)計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了8512.51元，我們的購進(jìn)發(fā)票都是月末開的，是為了當(dāng)月銷售多少就開多少，省得有庫存，所以正常計(jì)算的話本月應(yīng)該是開具65噸的收購發(fā)票，按65噸收購噸數(shù)（收購進(jìn)金額是3200元/噸）計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這不是已經(jīng)過了征期，不能再改了，我做帳時(shí)應(yīng)該怎么糾正這個(gè)錯(cuò)誤 感謝老師，期待回復(fù)，還有就是這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做，金額怎么算，謝謝老師，

答： 借，原材料65×3200 貸，銀行存款 不抵扣進(jìn)項(xiàng)，按總金額計(jì)入原材料成本處理

甲公司一般納稅人從乙方農(nóng)業(yè)合作社購進(jìn)100萬元的農(nóng)產(chǎn)品（發(fā)票已全部取得，稅率均為免稅），其中：有60萬元是該農(nóng)業(yè)合作社自產(chǎn)自銷的、有40萬元是該合作社從其他地方購進(jìn)又銷售給甲公司的，請問：這100萬元的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

答： 如果都開在一張發(fā)票上，那么需要重開。轉(zhuǎn)售的農(nóng)產(chǎn)品不能免稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般納稅人，支付備用金給采購，回來報(bào)銷的單據(jù)中有單張不超過500元的收據(jù)，可以入賬嗎？開回來的也有專用發(fā)票，開的是公司戶頭的，這樣的可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎具體怎么做啊

答： 你好，可以做賬的，這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)的。