兇狠的狗 追問

2021-06-04 16:18

轉(zhuǎn)給掛靠方分錄要怎么寫，借：其他收款 貸：銀行存款？

樸老師 解答

2021-06-04 16:26

掛靠方不給你開發(fā)票嗎

兇狠的狗 追問

2021-06-04 16:28

要求掛靠方（個(gè)人）開材料票及勞務(wù)票

兇狠的狗 追問

2021-06-04 16:29

這樣是不是寫成預(yù)付

兇狠的狗 追問

2021-06-04 16:30

剛接觸這行業(yè)不懂

樸老師 解答

2021-06-04 16:38

不
應(yīng)該是
給你開發(fā)票之后打款
這樣可以確保給你開發(fā)票的
借工程施工
貸銀行存款
這樣
具體的分錄是
一、收入核算
1、收到預(yù)付工程款時(shí)
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅
2、工程完工結(jié)算時(shí)
借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：主營業(yè)務(wù)成本
管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用等等
借或貸：本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
2.發(fā)生的材料費(fèi)用
借：管理費(fèi)用/原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
3.支付人工費(fèi)
借：工程施工--人工費(fèi)
貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等）
4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用
借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）
貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等）
5.發(fā)生的其他直接費(fèi)
借：工程施工--其他直接費(fèi)
貸：銀行存款（或現(xiàn)金等）
6.月末確認(rèn)收入和成本
借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入）
7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工

兇狠的狗 追問

2021-06-04 17:03

整個(gè)工程的材料、人工費(fèi)均為掛靠人承擔(dān)，轉(zhuǎn)出去給他的款由掛靠人支配?！境杀镜暮怂?nbsp;1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款】這個(gè)怎么理解

樸老師 解答

2021-06-04 17:18

就是他們給你們提供專票你們可以抵扣

兇狠的狗 追問

2021-06-04 17:44

先給掛靠方（個(gè)人）轉(zhuǎn)款，票沒收到，怎么寫分錄

樸老師 解答

2021-06-04 17:56

那就要做
借預(yù)付
貸銀行存款

兇狠的狗 追問

2021-06-04 18:01

如果月未票沒回來，怎么結(jié)成本

樸老師 解答

2021-06-04 18:13

成本票沒有嗎？做收入了嗎

兇狠的狗 追問

2021-06-04 18:38

做了收入，開票出去就做收入了

樸老師 解答

2021-06-04 18:40

那就按照對應(yīng)的收入比例結(jié)轉(zhuǎn)成本

兇狠的狗 追問

2021-06-04 20:43

那后期材料票回來，要怎么沖帳

樸老師 解答

2021-06-04 20:46

計(jì)入工程施工就可以了

兇狠的狗 追問

2021-06-04 20:54

收到票：借工程施工   貸：預(yù)付賬款這樣做嗎

兇狠的狗 追問

2021-06-04 20:56

如果這樣工程施工不平呢

樸老師 解答

2021-06-04 20:57

嗯
這樣做就可以的哦

兇狠的狗 追問

2021-06-04 21:21

我公司開票給業(yè)主時(shí)，寫工程完工結(jié)算，借：預(yù)收賬款還是應(yīng)收賬款   貸：主營業(yè)務(wù)收入                            應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額            這樣對嗎

樸老師 解答

2021-06-04 21:30

對的，這樣做可以的哦