老師，請教一下，去年會計上固定資產(chǎn)按正常折舊，在匯算清繳的時候享受了一次性折舊的稅收優(yōu)惠政策，那么2021年賬務(wù)處理，需要做遞延所得稅負(fù)債嗎

樸老師

職稱：會計師

2021-05-31 14:10

同學(xué)你好
需要做遞延所得稅負(fù)債的

A May 追問

2021-05-31 14:14

我們賬上的車，原值200萬，去年只計提了一個月折舊，也就是20萬，今年申報表，我要享受扣200萬，那么我享受之后，我的會計分錄應(yīng)該怎么做

樸老師解答

2021-05-31 14:19

你帳上沒有一次性折舊那你匯算清繳的時候也不要一次性折舊

A May 追問

2021-05-31 14:21

稅會是有差異的啊，如果都跟著賬上做，就不存在遞延所得稅負(fù)債或者遞延所得稅資產(chǎn)這些會計科目了

樸老師解答

2021-05-31 14:31

同學(xué)你好

那你需要多折舊的調(diào)增的

精選問題

老師，未開票收入如何做賬和申報？問

視同收入屬于未開票收入么？也是跟上面一樣做賬申報么？答
A入200萬、B入300萬以前實繳了后又有一個人C認(rèn)繳問

你好，可以的啊?？梢园幢壤郎p脂。答
你好老師，一般納稅人開9%的增值稅普通發(fā)票，如果有問

啊？為什么有的說可以有的說不可以？開普通發(fā)票還能抵扣增值稅進項稅嗎？答
老師，我看到你在20.6月回復(fù)過一位同學(xué)，因進項為贈問

鍋具的稅務(wù)處理：作為贈品出口且無法退稅，需按免稅處理（已按免稅申報增值稅是正確的），無需計提銷項稅額，也不涉及退稅，無需掛賬。系統(tǒng)操作：在出口退稅申報系統(tǒng)中，只需對可退稅的 8 件產(chǎn)品正常申報退稅，鍋具因免稅無需申報退稅，無需額外系統(tǒng)操作。后續(xù)處理：留存好報關(guān)單、贈品相關(guān)合同 / 說明等資料，證明鍋具為贈品且按免稅處理的合規(guī)性即可，無需長期掛賬。答
本月補繳了1-9月的社保，做工資表的時候，個人部分應(yīng) 問

然后報個稅的時候是扣掉的對吧答

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