老師：請問一下能幫我解答一下我用方框圈起來的地方嗎？我怎么也看不懂，謝謝啦。為什么有一半是12.5，有一半是25%

答： 您好！確認遞延所得稅資產(chǎn)或者負債，要以未來能轉(zhuǎn)回的金額為準，假如當年確認可抵扣暫時性差異為1000萬元，本應(yīng)當確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元，但如果未來可轉(zhuǎn)回的金額只有125萬元，那么就只能確認125萬元，那為什么會出現(xiàn)這種情況呢？有兩種原因，比如未來應(yīng)納稅所得額只有500萬元，稅率25%，那么只能轉(zhuǎn)125萬元，還有一種原因，未來雖然應(yīng)納稅所得額有1000萬元，但稅率變成12.5%，那么本年也只能確認125，就本題而言，從之前填寫的那張表可以看出，2013年確認的可抵扣暫時性差異800萬元，有400萬元在2016年轉(zhuǎn)回，剩下400萬元在2017年轉(zhuǎn)回，由于題目告訴您了三免三減半，2014-2016這三年適用稅率12.5%，2017年適用稅率恢復(fù)到25%，所以才有了2013年確認的遞延所得稅資產(chǎn)余額=400*12.5%+400*25%

老師畫框的地方能給我解答一下嘛？

答： 這里是指按進銷差價確認成本， 首先計算進銷差價率 然后根據(jù)銷售收入×差價率確認沖減主營業(yè)務(wù)成本處理

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

幫我解答下，畫橫線地方為什么有數(shù)

答： 只要開了服務(wù)類的第一列價稅合計都要填寫附表三