小白 追問

2021-05-27 09:36

好的老師，感謝。那剛剛說的我分給非名義股東的10萬元酒相當(dāng)于分紅，當(dāng)時非工商登記的，我不能按照股東分紅處理，但是我按照贈送給她處理，但是對方需要我開票，我現(xiàn)在還不能按照視同銷售處理。如果對方不需要開票，這邊是可以按照視同銷售處理的，那我現(xiàn)在怎么辦呢？因?yàn)閷Ψ揭箝_票，并且對方后面也不可能給我們錢的

江老師 解答

2021-05-27 09:44

一、開具發(fā)票，按照發(fā)票處理。
1、確認(rèn)收入，分錄是：
借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)  10
貸：主營業(yè)務(wù)收入8.85
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1.15
2、結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄是：
借：主營業(yè)務(wù)成本7
貸：庫存商品7

小白 追問

2021-05-27 09:57

這樣就是正常的銷售處理，就不存在視同銷售了，這種對方要開票的貌似會比視同銷售的不要開票的要多繳納稅費(fèi)，銷售費(fèi)用會多些，是這個道理么老師？這個送人的東西開發(fā)票和不開發(fā)票有什么本質(zhì)區(qū)別？為什么賬務(wù)處理會有不一樣呢？并且視同銷售也是無票申報(bào)的啊，也沒少交稅啊。好奇怪

江老師 解答

2021-05-27 09:58

你開具發(fā)票后，就是相當(dāng)是正常的銷售。就不是視同銷售了。開發(fā)票后，肯定是按發(fā)票計(jì)算繳納增值稅。

小白 追問

2021-05-27 10:10

那是不是視同銷售比開票要少繳納稅款？自我招待又比視同銷售要劃算 。

小白 追問

2021-05-27 10:17

但是雖然贈送，但是對方讓你開票你也沒有辦法！

江老師 解答

2021-05-27 19:27

一、視同銷售比開票，一樣的繳納稅款。
二、開具發(fā)票就是直接銷售處理。