輕一會(huì)計(jì) 所得稅綜合題。投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換日2020年3月1日公允價(jià)值是42000,12月31日是41000。轉(zhuǎn)換時(shí)點(diǎn)賬面是40000。計(jì)稅基礎(chǔ)是40000.12月31日時(shí)點(diǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是40000-1500的折舊=38500 由此確認(rèn)了2500的可抵扣暫時(shí)性差異。但是為什么計(jì)算應(yīng)交所得稅的時(shí)候。是會(huì)計(jì)利潤(rùn)5330+（42000-41000公允價(jià)值變動(dòng)）-1500（折舊）。不是應(yīng)該減掉可抵扣暫時(shí)性差異么？

答： 可抵扣暫時(shí)性差異是說(shuō)未來(lái)可抵扣，也就是現(xiàn)在不能抵扣要加回。

這道題，投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值240，計(jì)稅基礎(chǔ)290，不應(yīng)該產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)嗎？怎么是遞延所得稅負(fù)債呢？

答： 您好 公允價(jià)值大于賬面價(jià)值 公允價(jià)值沒(méi)有實(shí)現(xiàn) 所以是遞延所得稅負(fù)債

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值，遞延所得稅負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是按照原值還是凈值

答： 這個(gè)是按照折舊后的凈值。