老師您好,有個問題求助于老師幫我解答,詳情如下:企業(yè)于2019年1月購進新辦公室,在2019年1月到2020年6月共18個月期間處于裝修階段,未付物費,2020年7月搬進新辦公樓,與物業(yè)協(xié)商,前期所欠費18個月的物業(yè)費分三次支付,分別于2020年12月支付2020年1到6月物業(yè)費,于2021年6月付2019年6到12月物業(yè)費,于2021年12月付2019年1到6月物業(yè)費,每期200萬元。 問題1.本月2021年5月收到物業(yè)開具發(fā)票,需支付第二期2019年6到12月物業(yè)費時,如何進行賬務(wù)處理?分錄如何寫? 2.2019年及2020年度未計提物業(yè)管理費是否需要調(diào)整以前年度損益? 3,站在2020年6月簽訂協(xié)議時間點,正確的會計分錄該如何做?
維????
于2021-05-24 23:54 發(fā)布 ??688次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2021-05-25 15:53
1,借,管理費用
嗲,其他應(yīng)付款
借,其他應(yīng)付款
貸,銀行存款
2,不用,你直接用當(dāng)年的管理費用處理就可以了。
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1,借,管理費用
嗲,其他應(yīng)付款
借,其他應(yīng)付款
貸,銀行存款
2,不用,你直接用當(dāng)年的管理費用處理就可以了。
2021-05-25 15:53:43

您好:
這件事分幾個層次來說。
1.如果單就本月支付物業(yè)費,直接記入當(dāng)期費用即可。
借:生產(chǎn)成本或管理費用或銷售費用等
貸:銀行存款
2.沒有并要,不進行以前年度損益調(diào)整,那樣很麻煩
3.如果是于20年6月進行賬務(wù)處理,借記有關(guān)成本或費用,貸記長期應(yīng)付款
2021-05-25 00:44:44

借;以前年度損益調(diào)整 貸;銀行存款
2017-07-31 09:08:34

如果是歸還法人墊款的話,只需做 借:其他應(yīng)付款--法人 貸:銀行存款
2018-07-27 11:16:38

您好!不需要。你1月份做個負(fù)數(shù)分錄,然后做個正數(shù)分錄就可以了。
2017-02-15 16:34:59
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陳詩晗老師 解答
2021-05-25 15:53