66，會學 追問

2019-08-22 10:48

老師：少計收入，不是直接借記：主營業(yè)務(wù)收入？貸記：以前年度損益調(diào)整。

軼塵老師 解答

2019-08-22 10:55

少計收入對應(yīng)的就是少計債權(quán)      收入是損益類的 ，以前年度的用以前年度損益調(diào)整代替

66，會學 追問

2019-08-22 10:56

明白了，謝謝老師。是我弄錯了。謝謝

軼塵老師 解答

2019-08-22 11:54

不客氣，如果幫到你，請打五星好評。

66，會學 追問

2019-08-22 14:46

老師，有問題出現(xiàn)了。他這筆少計收入是直接以現(xiàn)金收到的。怎么調(diào)整呢

66，會學 追問

2019-08-22 14:46

還有財務(wù)報表上與所得稅申報表，該如何調(diào)整呢？

軼塵老師 解答

2019-08-22 14:46

現(xiàn)金有沒有交到賬上？  交過來是怎么做賬的？

66，會學 追問

2019-08-22 14:47

沒有，所以還要做增加現(xiàn)金。

軼塵老師 解答

2019-08-22 14:56

是的啊 把之前的現(xiàn)金交到賬上

66，會學 追問

2019-08-22 14:58

分錄是，借記現(xiàn)金，貸記以前年度損益，借記以前年度損益，貸記利潤分配―未分配？

軼塵老師 解答

2019-08-22 15:01

是的  這個分錄正確

66，會學 追問

2019-08-22 15:04

老師，但是你看，這個回答又分得很細。還有遞延負債都出來了。

軼塵老師 解答

2019-08-22 15:09

他把稅金也考慮進去了   你如果少的收入沒開票的 還要補做稅金     不要考慮遞延 不影響以后的

66，會學 追問

2019-08-22 15:15

謝謝，老師您的悉心指教

軼塵老師 解答

2019-08-22 15:21

不客氣  如果幫到你 請打五星好評

66，會學 追問

2019-08-22 15:23

好的

軼塵老師 解答

2019-08-22 15:36

不客氣 如果幫到你 請打五星好評