惠紫 追問

2021-05-22 16:03

開辦費里面全是業(yè)務(wù)招待費  需要調(diào)增40%嗎

惠紫 追問

2021-05-22 16:05

之前問的老師，說要全額調(diào)增，我就不是很清楚，到底籌建期間的招待費計入了開辦費，營業(yè)收入為0，可以稅前扣除多少呀，匯算清繳時調(diào)增多少

辜老師 解答

2021-05-22 16:07

不需要全額納稅調(diào)增的，只需要調(diào)整40%

惠紫 追問

2021-05-22 16:20

老師，我們是小型微利企業(yè)，期間費用表是灰色的不用填，那你說的這個調(diào)增，填在哪里呀，是填在納稅調(diào)整表的扣除類調(diào)整的“其他”嗎

辜老師 解答

2021-05-22 16:22

納稅調(diào)整表的扣除類調(diào)整的業(yè)務(wù)招待費，帳載金額是實際發(fā)生額的40%

惠紫 追問

2021-05-22 16:26

我的賬里面計入的是“管理費用-開辦費”，那匯算清繳時在業(yè)務(wù)招待費調(diào)整的話，匯算清繳完成之后，會計賬要調(diào)成“管理費用-業(yè)務(wù)招待費”嗎

辜老師 解答

2021-05-22 16:48

不需要的。不需要賬務(wù)調(diào)整的