養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問(wèn)

2016-11-23 14:03

老師，那請(qǐng)問(wèn)地稅呢？？異地預(yù)繳的時(shí)候當(dāng)時(shí)就收取了地稅，那個(gè)的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢

宋生老師 解答

2016-11-23 13:51

您好！直接支付。

宋生老師 解答

2016-11-23 14:00

您好！小規(guī)模納稅人在稅務(wù)部門發(fā)票時(shí)，一般稅務(wù)部門就將增值稅收了。

    另外，小規(guī)模納稅人是不使用“銷項(xiàng)稅額”子目的。

    因此，小規(guī)模納稅人應(yīng)這樣處理：

    1、借：應(yīng)收賬款（或者“銀行存款”等科目） X（1+3%）

           貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入                  X

               應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅          3%X

    2、憑借稅務(wù)部門的稅票可做如下會(huì)計(jì)分錄：

    借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅    3%X

        貸：庫(kù)存現(xiàn)金             3%X

宋生老師 解答

2016-11-23 14:05

您好！地稅也是一樣。先計(jì)提后支付，借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交xx稅
然后支付借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交XX稅 貸：銀行存款等。