蘋果樹 追問

2021-05-12 11:30

是銷售農(nóng)藥免稅，我現(xiàn)在不知道怎么結轉成本(不含稅成本平均單價是19439.1307328)，上月銷售10.9675噸

maize老師 解答

2021-05-12 11:35

這個享受免稅，那就含稅去結轉成本，

maize老師 解答

2021-05-12 11:35

借待認證進項稅額 負數(shù)，借庫存商品，

蘋果樹 追問

2021-05-12 11:37

有3張抵扣聯(lián)：22.8噸稅額49851.74元，31噸稅額55139.45元，30噸稅額52018.35元。是要勾選不抵扣上面其中一張嗎？分錄怎么做？結轉成本分錄又該怎么做？，謝謝！

maize老師 解答

2021-05-12 11:44

是不是都是農(nóng)藥，都是全部勾選不抵扣，直接做借庫存商品， 貸應付賬款，49851.74+55139.45+52018.35

蘋果樹 追問

2021-05-12 11:48

都是農(nóng)藥，可是我不確定以后是否會開出去專票，所以想留一部分抵扣聯(lián)，這樣該怎么做？

蘋果樹 追問

2021-05-12 11:50

留部分待認證進項稅額

maize老師 解答

2021-05-12 11:58

你享受免稅了，那就不能夠去開出專票啦，36個月是不能變更的，你開專票話，之前享受的免稅全部都需要交稅了啦。

maize老師 解答

2021-05-12 11:59

那你這樣還建議勾選認證之后進項稅額轉出吧， 后續(xù)萬一說開專票那這個再轉回進項稅額，你勾選不抵扣那直接后續(xù)不能轉回啊，

maize老師 解答

2021-05-12 12:01

建議直接做借進項稅額，貸待認證進項稅額，你這個銷售多少數(shù)量對方這個轉出多少進項稅額，借庫存商品 貸進項稅額轉出，10.9675對應稅額， 那就對應轉出這么多進項稅額，

蘋果樹 追問

2021-05-12 12:06

假如只轉出一張稅額40851.74元，10.9675噸應該結轉成本=10.9675*不含稅成本+？轉出稅額及結轉成本分錄怎么做？附件是什么？

maize老師 解答

2021-05-12 12:20

=10.9675*含稅成本  不得抵扣那這個轉到成本下面就是含稅單價去結轉成本了，借庫存商品， 40851.74貸進項稅額轉出，40851.74借主營業(yè)務成本，貸庫存商品，40851.74+不含稅合計去算采購單價，乘以銷售數(shù)量

蘋果樹 追問

2021-05-12 15:15

銷售數(shù)量10.9675噸對應轉出的進項稅額=10.9675*40851.74/22.8=19650.94     還是=10.9675*19439.1397328（不含稅平均成本）*9%？

蘋果樹 追問

2021-05-12 15:21

放棄免稅后36個月不能變更為免稅，選擇免稅期間應該沒有時間限定吧？

maize老師 解答

2021-05-12 15:25

銷售數(shù)量10.9675噸對應轉出的進項稅額=10.9675*40851.74/22.8=19650.94  要是對應這個銷售出去是這個發(fā)票上面貨物話，那這個轉出是這個你說這個過36個月之后再選擇？ 這個是沒有，

蘋果樹 追問

2021-05-12 15:35

貨物名稱是一樣，但是因為3張發(fā)票不含稅單價不一樣造成不含稅平均單價不一樣，現(xiàn)在也按10.9675*40851.74/22.8=19650.94 轉出稅額嗎？

maize老師 解答

2021-05-12 15:41

是的，需要分開去結轉了，你這個對應這個銷售出去是這個發(fā)票上面話，40851.74

蘋果樹 追問

2021-05-12 15:46

好的，那附件是什么？

maize老師 解答

2021-05-12 15:49

附件就需要自己做分攤表，不得抵扣分攤表貼后面

蘋果樹 追問

2021-05-12 15:55

好的。那40851.74-19650.94（轉出稅額）=21200.8是做待抵扣進項稅嗎？

maize老師 解答

2021-05-12 16:03

這個做進項稅額先掛著這個

蘋果樹 追問

2021-05-12 16:19

分錄：借應交稅費—待認證進項稅40851.74 貸應交稅費—進項稅 40851.74   借庫存商品19650.94貸進項稅額轉出19650.94

maize老師 解答

2021-05-12 16:25

你認證多少做這個借進項稅額，貸應交稅費—待認證進項稅19650.94 沒有認證不需要做這個借應交稅費—待認證進項稅40851.74 貸應交稅費—進項稅 40851.74    是之前有沒有認證做進項稅額嗎，？，借庫存商品 19650.94貸進項稅額轉出，19650.94