香菇?jīng)? 追問

2019-07-24 09:54

剛成立的一般納稅人

香菇?jīng)? 追問

2019-07-24 09:55

老師，那我這個月銷項100，進(jìn)賬票120，那我認(rèn)證了120，剩余的20不可以留抵嗎

張艷老師 解答

2019-07-24 09:55

如果您公司還處于一般納稅人輔導(dǎo)期的話，上面的處理是正確的。如果不是輔導(dǎo)期的話，就不對了。

香菇?jīng)? 追問

2019-07-24 09:57

那我還有認(rèn)證了進(jìn)賬票，抵扣一部分，剩余的就失效了嗎？

張艷老師 解答

2019-07-24 09:58

只要您填寫進(jìn)了增值稅申報表，形成的留抵稅額是無限期可以抵扣使用的。

香菇?jīng)? 追問

2019-07-24 10:00

那我做賬務(wù)處理怎么做？

張艷老師 解答

2019-07-24 10:02

月末形成期末留抵稅額的情形，不需要做賬務(wù)處理的。

香菇?jīng)? 追問

2019-07-24 10:09

就是說，我取得專票：
借 庫存商品
     應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額200
貸 應(yīng)付賬款
認(rèn)證后做：
借 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額200
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額200
抵扣：
借 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅額150
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額50
那么，進(jìn)項稅額余額50這個就不用處理，就留著這個余額嗎？

張艷老師 解答

2019-07-24 10:12

抵扣：
借 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅額150
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額50
那么，進(jìn)項稅額余額50這個就不用處理，就留著這個余額嗎？
------這步是不做處理的，因為行成的是期末留抵稅額。

香菇?jīng)? 追問

2019-07-24 10:23

那期末應(yīng)交稅費(fèi)會有余額50，這個是現(xiàn)實(shí)負(fù)數(shù)嗎？

張艷老師 解答

2019-07-24 10:24

是的，應(yīng)交稅費(fèi)科目余額會是負(fù)數(shù)。

香菇?jīng)? 追問

2019-07-24 11:11

老師，取得專票是直接認(rèn)證好，還是有銷項再認(rèn)證好

張艷老師 解答

2019-07-24 11:47

建議還是有銷項稅額了，再認(rèn)證進(jìn)項稅額為宜。注意不要過來認(rèn)證期限。

香菇?jīng)? 追問

2019-07-24 13:16

我看到有個說法是盡量少用待認(rèn)證進(jìn)項稅額和待抵扣進(jìn)項稅額，這個是什么意思呢？

張艷老師 解答

2019-07-24 14:18

沒看到有這樣的說法，現(xiàn)在由于不動產(chǎn)的進(jìn)項稅額可以一次性抵扣了，待抵扣進(jìn)項稅額這個科目基本退出歷史舞臺了（注意一般納稅人輔導(dǎo)期還是會用到的）