魔女の條件 追問

2021-05-11 10:23

差額納稅。在備注欄要怎么備注呢

魔女の條件 追問

2021-05-11 10:24

我想的是，我們交了多少稅給國家。我的上游才能抵扣多少，像一般計稅項目的話，增值稅稅負是不固定的，所以我不能選擇差額

maize老師 解答

2021-05-11 10:33

  1、貨物運輸服務  增值稅一般納稅人提供貨物運輸服務，使用增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票，開具發(fā)票時應將起運地、到達地、車種車號以及運輸貨物信息等內(nèi)容填寫在發(fā)票備注欄中，如內(nèi)容較多可另附清單。  政策依據(jù)：《國家稅務總局關于停止使用貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票有關問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第99號）  2、差額征稅開票  納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發(fā)票時，通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額（或含稅評估額）和扣除額，系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額，備注欄自動打印“差額征稅”字樣。  政策依據(jù)：《國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第23號）  3、建筑服務  提供建筑服務，納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發(fā)票時，應在發(fā)票的備注欄注明建筑服務發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱及項目名稱。  政策依據(jù)：《國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第23號）  4、銷售、出租不動產(chǎn)  銷售、出租不動產(chǎn)，納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發(fā)票時，備注欄注明不動產(chǎn)的詳細地址。  政策依據(jù)：《國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第23號）  5、保險代收車船稅發(fā)票  保險機構作為車船稅扣繳義務人，在代收車船稅并開具增值稅發(fā)票時，應在增值稅發(fā)票備注欄中注明代收車船稅稅款信息。具體包括：保險單號、稅款所屬期(詳細至月)、代收車船稅金額、滯納金金額、金額合計等。  政策依據(jù)：《國家稅務總局關于保險機構代收車船稅開具增值稅發(fā)票問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第51號）  6、銷售預付卡  特約商戶收到支付機構結算的銷售款時，應向支付機構開具增值稅普通發(fā)票，并在備注欄注明“收到預付卡結算款”，不得開具增值稅專用發(fā)票。  政策依據(jù)：《國家稅務總局關于營改增試點若干征管問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第53號）  7、互聯(lián)網(wǎng)物流平臺企業(yè)代開貨物運輸專用發(fā)票  納入試點范圍的互聯(lián)網(wǎng)物流平臺企業(yè)使用自有專用發(fā)票開票系統(tǒng)，按照3%的征收率代開專用發(fā)票，并在發(fā)票備注欄注明符合條件的貨物運輸業(yè)小規(guī)模納稅人的納稅人名稱和統(tǒng)一社會信用代碼（或稅務登記證號碼或組織機構代碼）。  政策依據(jù)：《國家稅務總局關于開展互聯(lián)網(wǎng)物流平臺企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票試點工作的通知》（稅總函〔2017〕579號）  8、生產(chǎn)企業(yè)委托外貿(mào)綜合服務企業(yè)代辦出口退稅  生產(chǎn)企業(yè)代辦退稅的出口貨物，應向外貿(mào)綜合服務企業(yè)開具備注欄內(nèi)注明“代辦退稅專用”的增值稅專用發(fā)票。  政策依據(jù)：《國家稅務總局關于調(diào)整完善外貿(mào)綜合服務企業(yè)辦理出口貨物退（免）稅有關事項的公告》（國家稅務總局公告2017年第35號）  來源：上海稅務  2019.3.11

maize老師 解答

2021-05-11 10:33

一般納稅人一般計稅不能差額 不能扣除分包

魔女の條件 追問

2021-05-11 10:42

 一般納稅人一般計稅不能差額 不能扣除分包 這句話的前提是不是只能簡易計稅

魔女の條件 追問

2021-05-11 10:45

他的意思就是說，你選擇差額納稅的前提是只能是簡易計稅項目，你如果說這個項目是一般納稅項目的話，那你的增值稅是怎么算呢？那就是直接就是加項減掉進項，然后再減掉預繳，就是你每個月要繳納的增值稅是嗎

maize老師 解答

2021-05-11 10:58

是的，可以差額只能是簡易計稅，銷項稅額-進項稅額-異地預繳稅額稅款