鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2021-05-05 18:40

那我處置當(dāng)月，增值稅申報(bào)表的應(yīng)納稅收入里是不是得把我記在資產(chǎn)處置里的收入加上？我一般報(bào)增值稅收入都是主營(yíng)業(yè)務(wù)加上其他業(yè)務(wù)收入？

鐘存老師 解答

2021-05-05 20:34

是的
增值稅申報(bào)時(shí)候?qū)儆谑杖?br/>一般來(lái)說(shuō)，處置固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)科目不屬于營(yíng)業(yè)收入的范疇
所以，屬于增值稅視同銷售收入

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2021-05-05 21:42

那老師確切的位置是哪里呢？我就在主表和附表一里面填報(bào)么，主表第一行其中：應(yīng)稅貨物銷售額那里么

鐘存老師 解答

2021-05-06 08:50

只在附表一填列
然后稅率和征收率看有沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，是否簡(jiǎn)易計(jì)稅