唯卷做伴 追問

2020-05-19 11:02

金額具體怎么填寫呢？有點不太清楚

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:05

如為固定資產(chǎn)盤虧，會計核算需已作損失處理。
第1列“資產(chǎn)損失的賬載金額”：填報會計核算計入當期損益的對應項目的資產(chǎn)損失金額。第2列“資產(chǎn)處置收入”：填報0。第3列“賠償收入”：填報發(fā)生的資產(chǎn)損失，取得的相關責任人賠償?shù)慕痤~。第4列“資產(chǎn)計稅基礎”：填報按稅收規(guī)定計算的發(fā)生損失時資產(chǎn)的計稅基礎，含損失資產(chǎn)涉及的不得抵扣增值稅進項稅額。第5列“資產(chǎn)損失的稅收金額”：填報按稅收規(guī)定允許當期稅前扣除的資產(chǎn)損失金額，按第4-2-3列金額填報。

唯卷做伴 追問

2020-05-19 11:46

那請問固定資產(chǎn)清理，出售但是虧損，計營業(yè)外支出，這種情況要怎么填寫呢？

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:53

賬載金額：營業(yè)外支出金額（新準則是資產(chǎn)處置損益）。
處置收入：對應的出售收入。
賠償收入：0。
計稅基礎：原值-已稅前扣除折舊（賬面凈值）
稅收金額：自動計算

唯卷做伴 追問

2020-05-19 12:21

計算出調(diào)整金額是出售固定資產(chǎn)的稅費，是不是我什么地方?jīng)]填對？

劉之寒老師 解答

2020-05-19 16:06

抱歉，下午有事在處理。出售固定資產(chǎn)的稅費最終一并是轉入當期損益。