公司建賬以來，增值稅從來沒有結(jié)轉(zhuǎn)過。現(xiàn)在想按照余額結(jié)轉(zhuǎn)處理。<br>如圖，其中，已交稅金科目不僅包含了正常每月申報的增值稅，還包含了200萬的外地預(yù)繳增值稅。<br>請問，借貸方差額的399萬的形成原因中，是否包含了這外地預(yù)繳的200萬部分呢？

答： 就是說不管是你的預(yù)交還是進(jìn)項銷項，這個是屬于三級明細(xì)科目，你的二級明細(xì)科目余額是正確的就可以了。你這里是包含了預(yù)交了200的部分的。

老師，請教一下，異地項目當(dāng)月開票當(dāng)月預(yù)繳增值稅，是用已交稅金還是用預(yù)繳增值稅呢 這兩個有啥區(qū)別啊 百度了一輪沒找到想要的

答： 同學(xué)你好 這個預(yù)繳的就是預(yù)繳增值稅 預(yù)繳增值稅和已交稅金二者區(qū)別有以下幾點：首先，征稅范圍上，前者包括提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和 銷售不動產(chǎn) ，后者包括銷售貨物、提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物；其次，征收部門不同；第三，納稅主體不同，前者有賣方或服務(wù)提供者承擔(dān)，后者由買方承擔(dān)。交多少按照：增值稅=所收發(fā)票金額÷（1%2B稅率）×稅率、營業(yè)稅=發(fā)票金額÷（1%2B稅率）×稅率計算。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請問項目所在地預(yù)繳增值稅記入應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅還是應(yīng)交稅費-已交稅金

答： 你好，如果是一般納稅人，是計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算