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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-04-25 09:03

你好，如果是一般納稅人，是計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算

康乃馨 追問

2019-04-25 09:10

已交稅金這個科目不是記本月交當月稅費才用這個科目嗎？

鄒老師 解答

2019-04-25 09:12

你好，當月繳納當月就是預(yù)交啊

康乃馨 追問

2019-04-25 09:36

那還需要轉(zhuǎn)入未交增值稅科目嗎？

康乃馨 追問

2019-04-25 09:38

我們是一般納稅人，一般計稅方法和簡易計稅方法是一樣處理嗎？

鄒老師 解答

2019-04-25 09:52

你好，需要與未交增值稅對沖的
一般計稅進項可以抵扣，簡易計稅進項稅額無法抵扣（沒有銷項稅額，進項稅額之分）

康乃馨 追問

2019-04-25 11:14

我是想一般納稅人簡易計稅預(yù)繳增值稅是記入已交稅金還是直接記應(yīng)交稅費-簡易計稅

鄒老師 解答

2019-04-25 11:38

你好，一般納稅人簡易計稅預(yù)交增值稅通過  應(yīng)交稅費-簡易計稅核算

康乃馨 追問

2019-04-25 11:45

已交稅金科目要轉(zhuǎn)入未交增值稅科目嗎？

鄒老師 解答

2019-04-25 11:46

你好，需要與未交增值稅對沖的
借；應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）

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相關(guān)問題討論
上述處理沒有問題，是完全正確的?？梢杂靡呀欢惤鸷怂?，也可以用預(yù)繳增值稅核算處理。最后清繳稅款
2018-09-29 16:44:29
您好 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——已交稅金 貸：銀行存款
2019-12-11 15:31:17
你好，如果是一般納稅人，是計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算
2019-04-25 09:03:04
好，自己增加一個二級科目。
2023-12-27 15:56:41
1、財政部財會（2016）22號《關(guān)于印發(fā)增值稅會計處理規(guī)定>>的通知中明確：轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當月應(yīng)交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。 2、本月應(yīng)交稅費賬戶中：銷項稅額504709.64元，進項稅額轉(zhuǎn)出3059.74元，進項稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元，同時，應(yīng)將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去； 3，結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 同時 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
2018-05-05 16:00:07
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