" 悠^然.. 追問

2021-04-26 19:13

老師，這就是一共四筆分錄

小林老師 解答

2021-04-26 19:15

您好，分錄最后是沒問題的，進項稅沖減以前年度損益調(diào)整，還原以前年度數(shù)據(jù)

" 悠^然.. 追問

2021-04-26 19:19

老師，我想問一下，我報增值稅和企業(yè)所得稅，還要怎么處理

小林老師 解答

2021-04-26 19:22

您好，增值稅只能在認(rèn)證當(dāng)月抵扣，企業(yè)所得稅還原至以前年度，視同以前年度取得進項稅，減少成本

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2021-04-26 19:44

老師，資產(chǎn)負(fù)債表報表里有應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)七萬多，就是留抵稅額嗎？下次產(chǎn)生增值稅會抵掉對嗎？分錄怎么做？

小林老師 解答

2021-04-26 19:46

您好，開發(fā)票確認(rèn)增值稅銷項稅，月末應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅余額全部轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費未交增值稅

小林老師 解答

2021-04-26 19:46

您好，是的，就是留抵稅額

小林老師 解答

2021-04-26 19:47

您好，有留抵，借應(yīng)交稅費未交增值稅，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

" 悠^然.. 追問

2021-04-26 19:58

請問老師，賬務(wù)處理這我明白了，那匯算清繳我沒有做過，正在聽學(xué)堂的課，我這個出錯的地方，要在匯算清繳時候，怎么處理呢？

小林老師 解答

2021-04-26 20:46

您好，調(diào)減申報年度損益表進項稅對應(yīng)資產(chǎn)的科目

" 悠^然.. 追問

2021-04-26 20:55

進庫存商品產(chǎn)生的進項稅，要調(diào)減庫存嗎？老師

小林老師 解答

2021-04-26 20:57

您好，是的，減少庫存，若出售，同時減少成本

" 悠^然.. 追問

2021-04-26 21:04

老師，調(diào)減的庫存還用做分錄嗎？還是只把調(diào)減的數(shù)額計算填申報表??？
就是這張發(fā)票的價和稅都從2020年轉(zhuǎn)出啦？

小林老師 解答

2021-04-26 21:07

您好，實際您的分錄不完整，最正確是紅字沖回暫估分錄，按發(fā)票金額重新做賬，

小林老師 解答

2021-04-26 21:07

您好，視同暫估時點即取得發(fā)票

" 悠^然.. 追問

2021-04-26 21:47

老師，我都蒙了，我之前是票據(jù)沒認(rèn)證就做到賬里了，怎么又說暫估，老師你能詳細(xì)給我講講嗎？

小林老師 解答

2021-04-27 08:49

您好，暫估沒認(rèn)證，現(xiàn)在認(rèn)證就還原進項稅，不影響成本。您暫估分錄，借庫存商品，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅）貸應(yīng)付賬款？