老師您好我是小規(guī)模納稅人，我在申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)匯算清繳，老師我第三季度有一個(gè)稅收滯納金，當(dāng)時(shí)老板忘劃稅款了，這樣產(chǎn)生3.48元滯納金，但是財(cái)務(wù)賬一直沒做，也沒走營業(yè)外支出，利潤表營業(yè)外支出一直是0.在年度申報(bào)時(shí)比對出來了，我需要怎樣申報(bào)，我是補(bǔ)交3.48的所得稅，還是在利潤上提現(xiàn)營業(yè)外支出是3 48元，然后調(diào)增3.48元，這樣不用補(bǔ)交所得稅。哪個(gè)對？麻煩您老師謝謝就是不會(huì)填稅收滯納金的年報(bào)了

答： 您好 請問會(huì)計(jì)分錄補(bǔ)做了么

老師您好我是小規(guī)模納稅人，我在申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)匯算清繳，老師我第三季度有一個(gè)稅收滯納金，當(dāng)時(shí)老板忘劃稅款了，這樣產(chǎn)生3.48元滯納金，但是財(cái)務(wù)賬一直沒做，也沒走營業(yè)外支出，利潤表營業(yè)外支出一直是0.在年度申報(bào)時(shí)比對出來了，我需要怎樣申報(bào)，我是補(bǔ)交3.48的所得稅，還是在利潤上提現(xiàn)營業(yè)外支出是3 48元，然后調(diào)增3.48元，這樣不用補(bǔ)交所得稅。哪個(gè)對？麻煩您老師謝謝就是不會(huì)填稅收滯納金的年報(bào)了您好 請問會(huì)計(jì)分錄補(bǔ)做了么您好沒不做，就是我昨天報(bào)年報(bào)，才比對出有滯納金，老師企業(yè)所得稅年度匯算清繳稅收滯納金我就不會(huì)處理了，應(yīng)該怎么填呢，麻煩您您把納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表截圖我看看老師您看到了嗎我現(xiàn)在就是這樣調(diào)整后，主表按下面的數(shù)匯算清繳可以嗎？對嗎看到你老師，我就是不知道這個(gè)3.48怎么填

答： 您好，您在滯納金欄次填寫3.48，這樣的話就是需要納稅調(diào)增3.48的應(yīng)納稅所得額

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師您好我是小規(guī)模納稅人，我在申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)匯算清繳，老師我第三季度有一個(gè)稅收滯納金，當(dāng)時(shí)老板忘劃稅款了，這樣產(chǎn)生3.48元滯納金，但是財(cái)務(wù)賬一直沒做，也沒走營業(yè)外支出，利潤表營業(yè)外支出一直是0.在年度申報(bào)時(shí)比對出來了，我需要怎樣申報(bào)，我是補(bǔ)交3.48的所得稅，還是在利潤上提現(xiàn)營業(yè)外支出是3 48元，然后調(diào)增3.48元，這樣不用補(bǔ)交所得稅。哪個(gè)對？麻煩您老師謝謝

答： 你好 分錄:借 營業(yè)外支出3.48 貸 應(yīng)交稅額費(fèi)－應(yīng)交所得稅3.48 借:應(yīng)交稅額費(fèi)－應(yīng)交所得稅3.48 貸:銀行存款3.48