A~小陳 追問

2021-04-16 17:08

那我借方應該借計什么科目

江老師 解答

2021-04-16 17:09

直接全部沖銷當時入賬的分錄。

A~小陳 追問

2021-04-16 17:17

如果現(xiàn)在做錯了，已經(jīng)做了結(jié)轉(zhuǎn)成本。要怎么調(diào)整，可以在這個年度，調(diào)整年度損益。那是否需要調(diào)整業(yè)務發(fā)生當年度的企業(yè)所得稅

江老師 解答

2021-04-16 17:19

可以在企業(yè)所得稅匯算清繳時，調(diào)增應納稅所得額，補交企業(yè)所得稅。

A~小陳 追問

2021-04-16 17:30

這個結(jié)轉(zhuǎn)成本是發(fā)生在2017年，你是說我可以在2021年調(diào)增應納稅所得稅額嗎？還是就必須補在2017年的。

江老師 解答

2021-04-16 17:33

這個無法補在2017年度了，也無法在2021年列支成本了。

A~小陳 追問

2021-04-16 17:39

對。那這個要怎么辦處理比較好。在2021年度調(diào)整也不行。是吧！

江老師 解答

2021-04-16 17:51

可以在2021年進行賬務處理，后面再去調(diào)增