WQY 追問

2021-04-14 09:13

老師 該把1季度賬改下嗎

江老師 解答

2021-04-14 09:17

需要把賬修改一下后，進行報稅處理。

WQY 追問

2021-04-14 09:24

老師 好的，是不是該把沖營業(yè)稅金的這個科目，用營業(yè)外收入替代呢？

江老師 解答

2021-04-14 09:29

借：應交稅費——應交XX稅
貸：營業(yè)外收入——減免稅額
備注：如果是減免稅少交的稅，就是計入營業(yè)外收入。

WQY 追問

2021-04-14 09:50

好的，那多計提了所得稅，所得稅不影響利潤總額，是不是減免優(yōu)惠部分就可以不計營業(yè)外收入，直接沖掉計提的，再重新做一筆

江老師 解答

2021-04-14 09:53

直接按照實際需要繳納的企業(yè)所得稅進行賬務處理，不存在減免所得稅部分做營業(yè)外收入的事。

WQY 追問

2021-04-14 10:00

老師 那我一季度多計提了一半的所得稅噠？不是讓凈利潤變少了點嗎？還有應交稅費-所得稅也會不平呀

江老師 解答

2021-04-14 10:10

一季度計提所得稅，直接按實際發(fā)生額進行計提所得稅費用。如果是多計提了，后期也是需要繳納，后期少計提此數(shù)就可以了。如果是后期不計提，直接沖銷。

WQY 追問

2021-04-14 11:10

我這里看到上一個會計填的是上期金額是本年累計數(shù)，本期金額大概是這一個季度的數(shù)，但又翻看她之前的填法，上期金額是填上一個季度的數(shù)據(jù)。然后又有一季度又不是按上個季度的總數(shù)填，每個表的填法都不一樣

江老師 解答

2021-04-14 11:11

這個表本期金額是指本年累計數(shù)，上期金額指上年同期的上年累計數(shù)，不同的表樣，不同的填寫。

WQY 追問

2021-04-14 11:22

好的，我知道了，如果是季表，本期金額就是填1-本季的合計數(shù)對不？

江老師 解答

2021-04-14 11:30

上述說法完全正確，是這樣的。