? 追問

2021-04-09 16:13

那報名費填到哪里呢，辦公費里嗎

江老師 解答

2021-04-09 16:14

報名費計入期間費用明細表里面的辦公費。

? 追問

2021-04-09 16:20

那老師技術(shù)維護費和擔保費呢

江老師 解答

2021-04-09 16:22

技術(shù)維護費，就是計入維修費用，對于擔保費，計入手續(xù)費。

? 追問

2021-04-09 16:27

老師，銀信通計入哪里呢

江老師 解答

2021-04-09 16:29

銀信通的費用，計入手續(xù)費支出

? 追問

2021-04-09 16:34

好的，老師，就是納稅調(diào)整項目明細表是不是就是之前賬上稅收方面有需要調(diào)增減的就用這個表來調(diào)

江老師 解答

2021-04-09 16:36

不管有無調(diào)增凋減都是需要申報，如工資的金額是必填項，工資是多少，賬載金額、稅務(wù)金額是多少。當然對于調(diào)增或調(diào)減事項，也是需要申報的。

? 追問

2021-04-09 16:38

老師，沒有需要調(diào)增或調(diào)減事項也要把賬載金額、稅務(wù)金額填進去嗎

? 追問

2021-04-09 16:40

目前我只有一項就是一些費用用的基本戶付的錢，但沒有發(fā)票，所以需要做納稅調(diào)增，其他的好像沒有，這個調(diào)增或調(diào)減事項怎么查找呢

江老師 解答

2021-04-09 16:41

一、工資的數(shù)據(jù)是必須填寫的。有招待費，是需要調(diào)增的，另外有無票的成本出、費用支出，也是需要調(diào)增的，其他的調(diào)增或調(diào)減事項，如折舊費用，也是需要填寫的。

? 追問

2021-04-09 16:43

老師，招待費這個超過限額是不是要進行稅收調(diào)增

江老師 解答

2021-04-09 16:45

招待費，在稅前只能列支發(fā)生額的60%，或者是收入的千分之五，取最小值。發(fā)生額，減最小值，這個差額是調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補交企業(yè)所得稅。

? 追問

2021-04-09 16:47

老師，發(fā)生額指的是招待費的發(fā)生額嗎

江老師 解答

2021-04-09 16:50

發(fā)生額指實際發(fā)生的招待費用。

? 追問

2021-04-09 17:40

那就是說只能在世界發(fā)生的招待費的60%和收入的千分之五之間取最小值，多出來的，要填納稅調(diào)增是吧

江老師 解答

2021-04-09 17:55

多出去的金額是需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補交企業(yè)所得稅。

? 追問

2021-04-09 18:04

那這個規(guī)定不就是說招待費不能全部都拿來做費用抵扣企業(yè)所得稅

江老師 解答

2021-04-09 18:05

是的，招待費，本身就是不是全部金額做費用抵扣企業(yè)所得稅的

? 追問

2021-04-09 18:17

老師，我們是建筑公司，平時從基本戶打的一些保函手續(xù)費，收到的電子發(fā)票上的抬頭與我付款的賬戶信息不同，這個發(fā)票能用嗎

江老師 解答

2021-04-09 18:18

可以付款報銷處理，但屬于取得不合規(guī)的票據(jù)，無法在稅前列支。