喜哈哈 追問

2021-04-07 10:25

老師，進項稅額是要做認證后再做轉(zhuǎn)出是嗎？

QQ老師 解答

2021-04-07 10:25

你好！是的，這樣的話需要認證發(fā)票在做轉(zhuǎn)出

喜哈哈 追問

2021-04-07 10:26

比如直接做一筆分錄：借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸 ：庫存現(xiàn)金 這樣可以嗎？

QQ老師 解答

2021-04-07 10:59

你好！這樣少一筆進項，稅金會不對的

喜哈哈 追問

2021-04-08 09:57

好的，也就說只能是按照第一種方式，兩筆分錄做，然后認證后再做進項稅額轉(zhuǎn)出就行了

QQ老師 解答

2021-04-08 10:06

你好！是的，這是正規(guī)做法

喜哈哈 追問

2021-04-08 10:09

老師，還有個問題，如果不認證，按照普票入賬可以嗎？

QQ老師 解答

2021-04-08 10:10

你好！會產(chǎn)生滯留票增加查賬風(fēng)險

喜哈哈 追問

2021-04-08 10:14

老師這樣兩筆分錄做完后，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 借方余額，還需要再做其他分錄嗎？

QQ老師 解答

2021-04-08 10:19

你好！轉(zhuǎn)入招待費就可以的

喜哈哈 追問

2021-04-08 10:21

借： 管理費用-招待費 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 是這樣嗎

QQ老師 解答

2021-04-08 10:23

你好！是的可以這樣處里的