豆豆 追問

2021-03-30 13:12

那上次有的老師說只要開了紅字信息表，當(dāng)月就要做進項稅額轉(zhuǎn)出，隔月收到的發(fā)票附在上月的憑證里面即可。那按照老師您的意思，就是購買方即使開具了紅字信息表，銷售方只要沒有開出對應(yīng)的紅字發(fā)票，購買方都不用作任何處理，收到紅字發(fā)票后才開始作賬務(wù)處理，是這樣的嗎？

江老師 解答

2021-03-30 14:06

開具紅字信息表后，需要收到紅字發(fā)票做進項稅額轉(zhuǎn)出。既然沒有收到紅字發(fā)票，沒有開具紅字發(fā)票，紅字信息表不是發(fā)票，何來進項稅額轉(zhuǎn)出呢

豆豆 追問

2021-03-30 14:47

老師，我也是在會計學(xué)堂的問答里看到的其他老師回答類似的問題，他說的開具了紅字信息表之后，即使當(dāng)月沒有收到紅字發(fā)票，也要申報進項稅額轉(zhuǎn)出，要不然，報表提交不出去。我正好也遇到了同樣的情況，當(dāng)月沒有收到紅字發(fā)票，我也申報了進項稅額轉(zhuǎn)出，然后對方還是遲遲沒有開出紅字發(fā)票。好的，老師您這樣說，我理解了。

江老師 解答

2021-03-30 14:53

一、你說的現(xiàn)象是取得紅字信息表當(dāng)月，就開具了紅字發(fā)票的現(xiàn)象。
二、也存在當(dāng)月取得紅字信息表，當(dāng)月未開具紅字發(fā)票的現(xiàn)象。如果不是關(guān)聯(lián)方，你如何知道銷售開具了紅字信息表，既然不知道銷售方開具紅字信息表，沒有收到紅字發(fā)票，我不可能平白無故的去進項稅額轉(zhuǎn)出，我是正常抵扣，依據(jù)發(fā)票做賬務(wù)處理。

豆豆 追問

2021-03-30 15:09

老師，我現(xiàn)在的情況是，我是購買方，購買方于2月份開具了紅字信息表，然后銷售方未開具紅字發(fā)票，不是銷售方開具的紅字信息表。

江老師 解答

2021-03-30 15:49

你直接與銷售溝通解決，因為需要開具紅字信息表時，就需要與對方溝通好，不然你辦理了，對方不開具發(fā)票，事情就難辦了。

豆豆 追問

2021-03-30 17:20

老師，這么說，就是購買方當(dāng)月開具了紅字信息表，無論銷售方當(dāng)月有沒有開出紅字發(fā)票，是不是購買方開出紅字信息表的當(dāng)月就必須要做進項稅額的轉(zhuǎn)出？我就是這個問題一直不明白。

江老師 解答

2021-03-30 17:21

開具紅字發(fā)票信息表，也有不成功的。

豆豆 追問

2021-03-31 08:10

老師，現(xiàn)在是紅字信息表開具成功了，只是對方還沒有把紅字發(fā)票開出來。那這種紅字信息表在開具成功的情況下，是否開具紅字信息表的當(dāng)月就必須要進項稅額轉(zhuǎn)出？謝謝老師的耐心解答！

江老師 解答

2021-03-31 08:36

開具成功的情況下，需要對方把紅字發(fā)票開具后，取得紅字發(fā)票后做進項稅額轉(zhuǎn)出處理。