呆呆 追問

2021-03-22 16:19

就是按照之前計(jì)提的紅沖處理嗎？然后如果我是今年1月份才處理去年度的稅費(fèi)，應(yīng)該是選所得稅費(fèi)用當(dāng)期所得稅，還是遞延所得稅呀？

森林老師 解答

2021-03-22 16:20

借以前年度損益調(diào)整-100  貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅-100
借以前年度損益調(diào)整100 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
如果調(diào)去年的，要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。

呆呆 追問

2021-03-22 16:20

因?yàn)榭缒炅耍遣皇羌t沖完還需要再做以前年度損益調(diào)整？

森林老師 解答

2021-03-22 16:24

如果金額不大，企業(yè)可以忽略，直接用我第一次說(shuō)的憑證就可以了。
如果金額很大，上萬(wàn)了，就要用到第二次給你的分錄 ，第一次的分錄不用做了。

呆呆 追問

2021-03-22 16:41

好的，謝謝老師

森林老師 解答

2021-03-22 17:04

同學(xué)，你好，不客氣的。